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《用友财务软件》练习题 一、建立帐套：帐套号：003，单位名称：开元公司，,属工业企业，财务主管：本人姓名，启用日期：2008年1月1日，科目级数：3222； 结算方式：现金支票，转帐支票。 二、增加操作员：张兵，使其具有：凭证，总帐处理权限。 三、2007年1月1日的科目设置及余额如下： 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助核算 余额 101 现金 借 1500 102 银行存款 借 1000000 10201 工行存款 借 600000 10202 工行美元 美元 借 400000 111 短期投资 借 158000 112 应收票据 借 113 应收帐款 借 单位往来 20000 119 其它应收款 借 个人往来 500 128 包装物 借 137 产成品 借 项目核算 20000 161 固定资产 借 1358000 165 累计折旧 贷 400000 169 在建工程 借 项目核算 400000 16901 人工费 借 项目核算 100000 16902 材料费 借 项目往来 300000 201 短期借款 贷 1000000 203 应付帐款 贷 30000 211 应付工资 贷 250000 214 应付福利费 贷 200000 221 应交税金 22101 应交增值税 2210101 进项税 2210102 销项税 22102 应交所得税 241 长期借款 301 实收资本 贷 600000 313 盈余公积 贷 200000 321 本年利润 贷 278000 322 利润分配 401 生产成本 项目核算 40101 材料费 项目核算 40102 人工费 项目核算 40103 其它 项目核算 405 制造费用 501 产品销售收入 个 部门项目 502 产品销售成本 个 部门项目 503 产品销售费用 部门核算 504 产品销售费用及附加 521 管理费用 部门核算 522 财务费用 531 投资收益 541 营业外收入 542 营业外支出 五、辅助核算的目录及余额： 部门名称 姓名 厂部 销售一部 李刚 销售二部 王娟 应收帐款 大元公司欠货款 10000 业务号 2000 用友公司欠货款 10000 业务号 1000 其他应收款 销售一部 李刚借款 500 业务号 4100 在建工程__人工费 安装工程 100000 __材料费 安装工程 300000 (购自大元公司) 六、设置凭证类型：记帐凭证类型 七、制作录入凭证，经济业务如下，附件均为一张。 1、1月3日，收到大元公司货款 借：银行存款——工行存款 40000 贷：应收帐款 40000 2、1月5日，股息入帐 借：银行存款——工行存款 15000 贷：投资收益 15000 3、1月10日，销售一部销售甲产品一批100个给用友公司，单价200元，销售二部销售乙产品200个给大元公司，单价100元，收到汇票 4、1月11日，贴现承兑 借：银行存款——工行存款 45864 借： 财务费用 936 贷：应收票据 46800 5、1月12日，销售一部李刚归还欠款500元，业务号4100 借：现金 500 贷：其他应收款 500 6、1月13日，购买材料一批价值5000元，款已付 7、1月15日，计算工程人员工资及福利费 借：在建工程__人工费 200000 贷：应付工资 200000 借：在建工程__人工费 2800 贷：应付福利费 2800 8、1月15日，摊销无形资产 借：管理费用 1500 贷：无形资产 1500 9、1月20日，转销固定资产盘亏 借：营业外支出 2000 贷：待处理财产损溢 2000 10、1月25日，结转销售成本 ,甲产品100个，每个160元，乙产品200个，每个80元。 借：产品销售成本 32000 贷：产成品 32000 11、1月28日，结转收益 借：产品销售收入 40000 借：投资收益 15000 贷：本年利润 55000 12、1月28日，结转销售成本 借：本年利润 36436 贷：产品销售成本 32000 财务费用 936 管理费用 1500 营业外支出 2000 13、1月29日，计算所得税 借：利