农村信用社：业务基础知识——信贷管理(三).doc

51、贷款风险 由于多种不确定性因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能称之为贷款风险。 52、贷款风险分类法的贷款分类及其实施前农村信用社不良贷款分类。 贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。 贷款风险分类法实施前农村信用社不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款三类。 53、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款 逾期贷款：指借款合同约定到期(含展期后到期)不能归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款)。 呆滞贷款：指按财政部有关规定，逾期(含展期后到期)90天(不含90天)以上仍不能归还的贷款。 呆账贷款：系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。 54、不良贷款分账管理的基本原则 不良贷款分账管理的基本原则：一是不改变法人机构和核算单位以及隶属关系的原则。二是不改变不良贷款债权人的原则。三是不改变不良贷款形成的责任机构和责任人的原则。四是先易后难、循序渐进的原则。 55、逾期贷款真实性认定标准 逾期贷款真实性认定标准是：(1)逾期贷款是指借款借据或借款合同约定到期未归还的贷款(不包括呆滞、呆账贷款)。(2)贷款展期后未到期，不作为逾期贷款。(3)贷款到期(含展期后到期)后未归还，但同时满足下列条件的，应列为正常贷款：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息;重新办理了借款手续;贷款担保有效;属于周转性贷款。 56、呆滞贷款真实性认定标准 呆滞贷款真实性认定标准是：(1)呆滞贷款是指逾期(含展期后到期)超过90天(不含90天)仍未收回的贷款(不包括呆账贷款)。(2)贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。 57、呆账认定的条件有哪些? 符合下列条件之一，并取得相关证明材料的贷款，可作为呆账贷款，相关证明材料可由政府、法院、公安、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具。(1)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款;(2)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款;(3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分债务，信用社对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款;(4)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县(市、区)及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照、终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款;(5)借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的贷款;(6)由于借款人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，信用社仍无法收回的贷款;(7)助学贷款逾期后，信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物(质押物)和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款;(8)由于上述7种原因借款人不能偿还到期债务，信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。 58、以改制为名，逃废信用社债务的类型有哪些?信贷制裁有哪些具体措施? (1)分立型。(2)承包、租赁型。(3)资产重组型。(4)破产型。(5)拍卖型。(6)政府背债型。 农村信用社对那些不执行合同、违反财经纪律和信贷制度、原则的企业和个人，根据问题的性质和程度，采取信贷手段予以一定的制裁。措施主要有：(1)按信贷制度规定加罚利息;(2)强制收回违约贷款本息;(3)提前收回用途不正当的贷款;(4)停止发放新贷款;(5)追回已发放的全部贷款;(6)按合同规定处理抵押物;(7)其他临时性制裁措施。 59、贷款风险预警机制 贷款风险预警机制是通过建立一系列的贷款监测制度，通过对借款人各方面情况的观察、记录和分析，及时发现贷款风险的信号，并迅速反馈到有关部门，尽快采取相应的补救措施，减少贷款风险造成的损失。 60、不良贷款的监测内容 在贷款风险分类法实施前，不良贷款的监测包括：(1)不良贷款的登记;(2)不良贷款的考核;(3)不良贷款的催收和呆账贷款的冲销。 61、农村信用社依法收贷的法律措施 农村信用社依法收贷的法律措施有：(1)催告;(2)扣收;(3)变更债务人;(4)签订还款协议;(5)执行担保合同;(6)申请“支付令”;(7)提起诉讼;(8)申请借款人破产。 62、商业汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、商业汇票贴现 商业汇票是出票人签发的，委托付款人