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保险公司三大赔付率指标定义及解析 业务年度核算体系 业务年度核算体系分为：日历年度制、保单年度制、意外年度制三大体系。 目前，国内保险公司在进行业务核算时会用到众多的指标，其核心就是满期赔付率指标。相应的业务核算指标为日历年度制满期赔付率、保单年度制满期赔付率、意外年度制满期赔付率。 1.1.1 日历年度制满期赔付率 一般我们通常所说的历年制满期赔付率就是指日历年度制满期赔付率。历年制核算方法与财务年度核算方法最为接近，是按照经营期间日历年度计算年度满期保费，再按精算方法评估当期准备金提转差，最后可得出历年制赔付率，用以评价业务单位绩效。 在历年制核算体系下，满期保费、已发生损失（含赔款准备金）以及赔付率的计算方法如下： 历年制X年的满期保费 =X年的保费收入+（X－1）年年末的未满期保费－X年年末的未满期保费 历年制X年的已发生损失 =X年的已决赔款＋X年年末的未决赔款准备金－（X－1）年年末的未决赔款准备金 历年制X年的赔付率 =（历年制X年的已发生损失÷历年制X年的满期保费）× 100% 当使用历年制核算方法时，数据资料较易获取，而且与财务年度的核算期一致，因此历年制资料可以提供给财务部门使用，并且历年制赔付率可以与财务报表中的财务综合赔付率进行比较，相互配合使用。 财务综合赔付率＝（赔款支出＋未决赔款准备金提转差＋分保赔款支出－摊回分保赔款－追偿款收入）÷（保费收入＋分保费