财务管理实务项目三资金筹集管理.ppt

任务一 资金需要量预测 学习和掌握资金需要量预测的方法；主要任务是： 1.理解资金需要量预测的重要性； 2.掌握销售百分比法预测资金需要量的原理； 3.掌握资金习性分析法预测资金需要量的原理。 相关知识 3.筹资原则 1遵循国家法律法规，合法筹措资金 2.合理确定资金需要量，努力提高筹资效果 3.适时取得所筹资金，保证资金投放需要 4.认真选择筹资来源，力求降低筹资成本 5.合理选择筹资方式，优化资本结构 相关知识 4.资金需要量预测方法 资金需要量预测方法有定性预测法和定量预测法两类，在预测时可将两类方法结合起来使用。 （1）定性预测法 定性预测法主要是利用直观的材料，依靠个人经验的主观判断和分析能力，对未来的资金需求状况和需要数量做出预测。常用的有：专家会议法、德尔菲法等。 （2）定量预测法 定量预测法是根据变量之间所存在的依存关系，建立数学模型进行预测的方法。常用的有销售百分比法和资金习性分析法等。 任务解析（二）：用销售百分比法预测资金需要量 锦阳股份有限公司2012年的资产负债表（简表）如下表所示，该公司2012年实现销售收入200 000万元，销售净利率为5%，股利支付率为60%，公司现有生产能力尚未饱和，即增加销售无需追加固定资产投资。经预测，2013年该公司销售收入将提高到240 000万元，公司销售净利率和股利支付率保持2012年水平。用销售百分比法预测锦