企业管理务会计.ppt

现金管理模块功能 现金管理模块能处理企业中的日常出纳业务，及包括金业务处理、银行业务处理和票据业务处理等内容。此外，在现金管理模块中会计人员可以根据出纳人员录入的收付款信息生成这张凭证传入总账模块。 (1)现金收入和支出管理。现金收入和支出管理是按照国家的政策和法规，对现金收入、支出和库存进行预算、监督和控制，是财务管理中资金管理的重要内容。现金收入管理主要是回收销售现金和应收账款。现金支出，管理主要是对支票和付款单的控制，以及现金支出的会计处理购货退货及折扣的核算 (2)零用现金及银行存款的核算。包括预付账款和预收账款的计算，提供国际通用的各种应收账款付款作业及付款形式。 (3)票据管理这里提到的票据是一个广义的计算凭证概念，具体包括支票，本票和汇票等票据也包括汇兑、委托收款、贷记凭证和利息单等结算凭证。在票据管理功能主要包括票据维护管理、支票管理、票据备查管理，以及章程票证的管理等。 财务会计 1.总账 2.应收账款管理 3.固定资产管理 4.工资管理 5.现金管理 总账 1.总账是会计核算的核心部分，它支持和统帅着其他各部分。会计核算各模块以总账为核心来进行数据传递。总账的主要作用是处理记账凭证输入、登录并输出账薄，以及编制会计报表等工作。 2.企业的全部经营活动构成了一个经营活动的循环，而经营活动是离不开财务管理活动的。因此，企业在生产经营过程中的会计程序是一个周而复始的