修订财务理类项.doc

需要修订的制度 财务管理类 1、专项资金财务管理制度 2、工程建设资金批准制度 3、财务管理内部制约制度 4、财务印章管理制度 5、财务管理办法 6、基本建设资金监督管理办法 7、公路国债项目建设资金监督管理办法 专项资金财务管理制度 1、实行专账管理，由专人负责。 2、坚持专款专用，决不挪为他用。 3、严把资金支出审批关，坚持主管领导一支笔审批制。 4、加强专项资金的财务管理，实行会计监督制度。 5、建立专款专用帐目，实行报帐制。 6、建立台帐登记制，及时掌握资金使用情况 工程建设资金批准制度 工程预付款的支付：工程开工后，按工程建设合同书及有关规定，由计划股提出预付金额意见，提交局务会议研究后，先由分管工程建设领导签字，在按“审批制度”程序由局长签字同意后，由财务人员按规定将预付部分工程预付款支付给施工单位。 工程建设款的结算：工程完工验收合格后，工程承建单位提供工程验收合格可以结算的全部材料（包括①工程承建合同书；②工程预算书；③工程结（决）算审定确认书；④工程结算造价认证书和承建单位提供的有效工程建设款票据，工程款结算财务报销单，经负责工程实施人员认可，可以结算工程款签署意见，报工程分管领导审查审核，局长审批，按“审批制度”程序签批，支付工程建设款。 财务管理内部制约制度 一、推