借支与费报销制度.doc

借支与费用报销制度 第一条 总则 一、为加强各项支出的监控力度、规范借支报销行为、有效控制各项费用、最大限度节约开支，特制定本制度。 二、本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳务费用等各项费用的报销。 第二条 借支制度 一、在本制度中，借支是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限于固定资产、低值易耗品采购，出差或者招待客人等开支。一般情况下，借支金额必须与开支金额相对应，借支必须专款专用。 二、各类借支（现金、支票、汇款）均需填写财务部规定的专用单据。 1、借支时应填写“借支申请单”（附件1）。冲借支时将结算栏填写完整，出纳确认，会计复核。 2、借支人应将借支单据的各项目填写齐全，经部门负责人签字、总裁审批后方可往财务部领款。 3、对下列特殊事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特殊单据 (1)各部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”（附件2）一式二份，第一联为行政办留存联，第二联为财务报销联，经部门负责人、行政部及总裁审批后到财务办理借支手续。 (2) 借支差旅费时应填制”员工出差审批表”，经部门负责人及总裁审批后到财务部办理借支手续。 (3) 借支招待费时，应填制“业务招待费申请表”（附件3），经部门负责人及总裁审批同意后到财务部办理借支手续。 三、借支人应严格遵守费用报销的时限