具体审计划范本.doc

广东正中珠江会计师事务所有限公司 审计计划 ——具体审计计划 被审计单位名称：委托审计期间：项目负责人：日期：部门经理：日期：主任会计师：日期：目 录 一、风险评估程序 （一）一般风险评估程序 （二）针对特定项目的程序 二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） （一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 （二）被审计单位性质 （三）会计政策的选用 （四）目标、战略及相关经营风险 （五）财务业绩的衡量和评价 三、了解内部控制 （一）控制环境 （二）被审计单位的风险评估过程 （三）信息系统与沟通 （四）控制活动 （五）对控制的监督 四、对风险评估及审计计划的计论 五、评估的重大错报风险 （一）评估的财务报表层次的重大错报风险 （二）评估的认定层次的重大错报风险 六、计划的进一步审计程序 （一）重要账户或列报的计划总体方案 （二）计算机辅助审计技术的应用一、风险评估程序 （一）一般评估程序 实施的评估程序 执行人及日期 工作底稿索引 1、询问程序 2、观察和检查程序 3、分析程序 。。。。。。1、询问程序 被询问人 职务 询问内容 执行人及日期 工作底稿索引2、观察和检查程序 观察对象 观察地点或方式 执行人及日期 工作底稿索引3、分析程序 分析对象 执行人及日期 工作底稿索引（二）对特定项目的程序