内部审计织与计划.ppt

第四部分 管理内部审计活动 第13章内部审计组织与计划 第1节内部审计职能与计划 第2节 组织内部审计工作 本节主要讨论： 建立和管理一个有效的内部审计组织所需要的一些要点 第2节 组织内部审计工作 第2节 组织内部审计工作 二、可供选择的内部审计组织结构 （一）按照审计类型进行组织 第2节 组织内部审计工作 （二）和总体组织结构平行的内部审计组织结构 第2节 组织内部审计工作 （三）按照地理位置建立内部审计组织结构 第2节 组织内部审计工作 （四）使用总部审计人员的方法 第2节 组织内部审计工作 （五）非审计人员和非正式人员的分工 第3节内部审计组织计划 一、建立内部审计计划目标 二、制定计划战略 三、短期和长期审计计划 第3节内部审计组织计划 第3节内部审计组织计划 对内部审计人员的组织方式 人员配备政策 管理内部审计职能的方式 正式审计程序的程度 灵活的审计项目计划 进取程度 有关审计建议的行动 确定时间段 第3节内部审计组织计划 （一）影响内部审计计划的团队： 管理人员的要求 董事会提出的要求 外部审计师提出的要求 第3节内部审计组织计划 第4节我国内部审计具体准则——审计计划 第4节我国内部审计具体准则——审计计划 第二章 一般原则 第四条 审计计划一般包括年度审计计划,项目审计计划和审计方案三个层次: (一) 年度审计计划是对年度的审计任