内部控制金管理流程图.ppt

* 预付款管理 相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核 财务部 是否符合预付款要求 经办人根据合同填制/修改付款申请审批单 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 是否在部门总经理审批权限内 是否批准 是 否 否 预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核 是否有修改建议 否 是 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部 付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件） 是 是 否 主管副总裁审批 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 否 主管副总裁 参见付款管理－2流程 C-21-002-001 相关部门 财务部 发票 部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批 是否 同意 是否 批准 是否审批 权限内 主管副总裁 审批 付款申请审批单 付款申请审批单 发票 采购合同 预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－1 经办人填写/修改付款申请审批单 参见付款管理－2流程 采购定单 入库单 检验单 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 C-21-002-002-1 相关合同 财务部 出纳填写电汇