决算C岗工作流程.doc

财务决算C岗位工作流程 岗位的主要职责 1、负责公司职工福利费用的核算及管理 2、负责配合完成中介机构对公司的审计工作 3、负责配合完成财务报表、财务快报的编报工作 4、负责会计账簿的打印及会计凭证的装订工作 岗位的工作流程 1、福利费用的核算及管理 职工福利费是公司对职工在卫生保健、生活困难补助、集体福利设施、以及不列入工资发放范围的各项物价补贴等方面享受的待遇和权益。按照受益对象分别在成本、费用中列支，其费用实际开支金额不得超过工资总额的14%。 1.1 职工生活困难补助：指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因公负伤、残废需要的生活补助。 A、业务部门需提供的资料： 公司工会根据公司年度福利费用计划中职工生活困难补助的年度计划填写支款申请单按季度到公司支取，由公司工会按相关标准直接发放给困难职工,并将盖章后的发放明细表返给公司财务部作为原始凭证。 B、具体会计业务处理： a. 依据公司工会会计人员的提供的支款申请单及公司年度福利费用计划中的计划金额审核无误后,编制相关会计凭证: 借：应付职工薪酬-福利费用-困难补助(2211020300) 贷：库存现金(1001000000) b. 公司工会会计人员将会计凭证经综合一科科长审核后，再经财务部相关领导审核后，到出纳处领取现金。 c. 公司工会会计人员领取现金后,应及时发放困难补助,并将