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1.现金流动负债比——反映企业获得现金偿付短期债务的能力 现金流动负债比=经营活动现金净流量/平均流动负债 该指标越高，现金流入对当期债务清偿的保障程度越强，表明企业的流动性好，偿还债务能力强。 它是衡量企业短期偿债能力的重要指标。指标越高，债权人认为短期偿债能力越强，而企业所有者不希望，因为资产的流动性和盈利能力成反比，流动性好，盈利能力差。 它是流动比率、速动比率和现金比率的补充。 2.现金债务总额比——企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度 现金债务总额比=经营活动现金净流量/平均负债总额 它可以反映企业用每年的经营活动现金流量偿付所有债务的能力。比率越大，能力越强。该指标多被长期债权人重视。 （二）获现能力分析 1.销售获现率——销售产品获取现金的能力 主要用于衡量当期主营业务收入的资金收现能力。 销售获现率=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 如果： =1，周转良好 1,企业信用政策合理，产品销售好，收益高，且企业销售收入实现后所增加的资产转换现金速度快、质量高 1,企业账面收入高，实际收现少 2.净利润现金保证比率——反映以现金流量为基础的资