2016首次公开发行股票并上市要求及流程讲解.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * *第二十六条 发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。（此条是新加规定，增加了核查难度，请公司予以配合，所有关联企业均要在出具报告期内的无违规证明，不像以前转让或者注销就不再追究。李总、马主席的个人无违规证明） 2、规范性条件——对股东和高管的规范之二 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二十七条 发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途。募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。（创业板超募是常态，招股书中不必写很多。重点是说明产能是否可以消化？新增折旧摊销或其他费用是否可以消化？） 第二十八条 发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。 2、规范性条件——对募集资金的规范 Evaluation only. Created wit