施工企业财务读管理小抄.docVIP

施工企业财务管理 施工企业财务管理的概念:施工企业在生产过程中的资金运动，它体现着企业同各方面的财务管理。 资金时间价值的含义：资金在周转使用中由于时间因素而形成的新增加值,其大小以利率表示。 名义利率和实际利率的含义：名义利率即年利率，即以一个周期年为基本计息时间单位。实际利率资金在计息期计算利息时使用的利率。 动态计算资金时间价值的基本公式： 支付方式 公式名称 已知数 所求项 复利计算公式 一次支付系列 整付终值公式 P F F=P(1+i)t =P(F/P,i,t) 整付现值公式 F P P=F(1+i)-t=F（P/F,i,t） 等额支付系列 等额分付终值公式 A F F=A[(1+i)t-1]/i=A（F/A,i,t） 等额分付偿还基金公式 F A A=F*[i/(1+i)t-1]=F（A/F，i，t） 等额分付现值公式 A P P=A[(1+i)t-1]/[i(1+i)t]=A（P/A,i,t） 等额分付资本回收公式 P A A=P{[i(1+i)t]/[(1+i)t-1]}=P（A/P，i，t） 资金风险价值的含义：冒风险筹集资金和使用资金而取得的额外收益。 施工企业财务管理的对象:主要是指物资运动中伴随的资金运动。 施工企业资金运动规律：1各种资金在空间上并存，在时间上的相聚转化。2资金收支在数量和时间上平衡。 施工企业资金运动形