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票据融资业务 第一章 基本要求 票据融资业务是指以已承兑的商业汇票为载体的资金融通业务，具体包括：商业汇票贴现、转贴现、系统内票据转让业务和再贴现。 银行承兑汇票贴现、转贴现业务纳入对我行金融机构客户（承兑行）的统一授信管理体系。 商业承兑汇票贴现纳入我行对工商企业的统一授信管理体系。 办理票据融资业务的商业汇票应以真实、合法的商品交易为基础，要式完整，符合人民银行管理规定。 票据融资业务有关利率按照人民银行相关规定，由交易双方自主商定，再贴现利率按同期人民银行再贴现利率执行。 票据融资业务的期限最长不超过六个月，再贴现的期限，按当地人民银行规定执行。 票据融资业务的帐务处理手续按照人民银行《支付结算会计核算手续》及中国银行总行的有关规定办理。 办理票据融资业务的支行及部门应做好有关业务统计和原始凭证档案管理工作，并按规定向上级行报送有关业务统计数据。 第一部分 贴现 贴现的概念 贴现是指银行承兑汇票持票人在汇票到期前，为取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给商业银行的行为。通俗地说贴现就是使未到期的银行承兑汇票变为资金，使企业“欠条”变为现钞，变“死钱”为“活钱”。 二、申请贴现须具备的条件及提供的资料 （一）持票人必须是在我行开立存款帐户的企业法人或其他组织。 （二）持票人与出票人（或直接前手）之间具有真实贸易背景。 （三）持票人必须提供与出票人（或直接前手）之间的增值税发票，对具有真实贸易背景，但无法提供增值税发票、书面交易合同的，可凭税务部门开具的完税凭证（原件）和发货单、运单（原件）等足以证明商业汇票具有真实贸易背景的书面材料办理贴现业务。 （四）持票人持有的银行承兑汇票是根据《中华人民共和国票据法》及符合有关规定要素齐全的有效汇票。 持票人必须填制贴现凭证（代贴现申请书）将汇票背书转让我行，并按照我行的要求提供文件和材料。 三、如何办理贴现业务 企业持未到期的银行承兑汇票到我行办理贴现一般程序是：1、票据查询；2、查询回复证实汇票真实后，向银行提供有关商品交易资料，填写“贴现申请书”、“贴现凭证”；3、银行对汇票及有关资料按规定进行审查，经审批后办理入帐手续。 四、贴现期限、贴现息及贴现金额的计算 1、贴现利息按贴现日确定的利率一次性收取。 2、贴现的期限从票贴现之日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的贴现利息计算。承兑行在异地的、贴现期限以及贴现利息的计算应加3天的划款日期。 五、贴现业务办理的流程 （一）、公司业务部是贴现窗口的具体承办部门，在收到贴现申请人的承兑汇票及有关资料，如是中行或地方性商业银行、股份制商业银行签发的银行承兑汇票，即送营业部办理查询；如是其它国有商业银行签发的，通过委托他行查询方式取得查询书。企业办理贴现，必须先取得承兑行书面确认后，方可办理贴现。公司业务部将承兑汇票，贴现凭证等有关材料交由营业部审核。审核内容如下： 1、承兑汇票上的要素记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范； 2、承兑汇票背书是否连续、手续是否完备； （二）、营业部审核汇票后，应将审核意见连同其他有关材料送回公司业务部，公司业务部对以下内容进行审核： 1、贴现申请人的资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性、完整性； 2、增值税发票、商品交易合同、贴现凭证发运单据等材料的内容、金额是否与承兑汇票上所记载的要素是否相符； 3、贴现款的用途是否符合法规，是否符合我行的授信政策； 4、贴现申请人与直接前手之间是否具有真实的贸易背景； （三）、贴现业务审批通过后，公司业务部应将《银行承兑汇票贴现协议》留存一份，一份交客户，另一份连同承兑汇票、贴现凭证送交营业部。营业部根据审批文件材料办理贴现手续并进行帐务处理。 （四）、承兑汇票如果遭到拒付，营业部应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人帐户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理，同时立即将拒绝付款证明或退票理由书移交公司业务部。公司业务部应立即将被拒绝事由书面通知贴现申请人，并对尚未收回部分行使追索权。 六、贴现业务的部门分工和业务管理 1、公司业务部负责开拓、发展我行贴现业务，侧重于审核控制贴现申请人的信用风险，对拟办理的承兑汇票贴现业务背景和贴现申请人的信用风险承担责任。负责建立贴现业务台帐，并按照《中国银行信贷档案管理办法》的规定，按户管理原始票据以外的贴现业务档案，并负责催收贴现业务项下的垫款。 2、营业部负责贴现业务手续的具体操作工作，包括但不限于按照重要单证来保管银行承兑汇票；汇票到期，采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。负责贴现业务的技术性、操作性业务工作，负责解决、处理由于票据本身操作性和技术性原因引起的问题和纠纷