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XX年1至7月份全市财政收支预算执行情况的调查报告 根据市人大常委会工作安排，8月上旬至中旬，我委就今年1至7月份全市财政收支预算执行情况，分别到市财政、国税、地税部门和有关单位、镇进行调研。现将调查的情况报告如下： 一、对今年前7个月全市财政收支预算执行情况的基本评价 今年以来，随着经济回升向好，财政运行情况逐步好转。市政府及财税部门按照市十四届人大四次会议批准的XX年财政预算任务，强化收入征管，优化支出结构，加强预算管理，推进财政改革，财政收支预算执行情况呈现良好态势，高于年初计划和预期。1～7月份，全市财政总收入352573万元，比上年同期增长%；其中地方财政收入188946万元，比上年同期增长%，完成年度预算的%。财政总支出176599万元，比上年同期增长%，完成年度预算的%。上述三项指标均达到了时间进度的要求。 具体来说，财政收支预算执行情况主要呈现以下几个特点：一是财政收入较快增长。今年以来，市政府及财税部门继续完善和落实各项财税政策，进一步强化收入征管，联合开展工业企业税收贡献率普查，全市财政收入增长较快，财政总收入和地方财政收入增幅分别较去年同期提高19和26个百分点。地方财政收入占财政总收入的比重达到%，比去年同期的%提高个百分点。国税收入177800万元、同比增长%，其中列入市财政总收入162647万元、同比增长%。剔除免抵调库因素，国税征收入库税额149800万元，同比增长%。地方税收方面，企业所得税、个人所得税、营业税等主体税种收入分别增长%、%、%，但增值税下降%，四大税种收入占地方财政收入的比重达到%。二是财政支出进度加快。今年以来，财政部门加快支出进度，预算执行的时效性和均衡性不断增强。1～7月份，财政总支出完成年度预算的%，快于时间进度个百分点。教育、医疗卫生、社会保障和就业、环境保护、公共安全等民生事业支出进一步加大，一般性支出得到有效控制。三是财政改革继续深化。新一轮镇财政管理体制启动，国库集中收付和政府收支分类改革继续推进，预算公开力度逐步加大，“小金库”专项治理工作有了进一步进展，资金使用的透明度和效益得到提高。四是国有资产处置工作进展较快。通过前期比较充分的准备工作，原贸粮大楼等一批国有资产得到了有效处置。 二、财政收支预算执行中存在的主要困难和问题 总体来看，今年以来财政收支预算执行情况良好，为完成全年预算任务奠定了扎实基础。但也要清醒地看到，财政运行中仍存在一些亟待解决的矛盾和问题，主要是： 财政收入保持稳定增长的基础还不牢固。一是经济形势较为复杂。今年以来，国家政策层面的影响，加上本地企业普遍面临劳动力成本和原材料价格上涨等压力，给我市经济运行带来不确定因素，也给下半年的财政收入带来诸多变数。二是财政收入增幅呈逐月回落态势。今年以来财政收入增幅是建立在去年同期低基数增长的基础上，但随着收入基数的逐月抬高，二季度起收入增幅开始逐月小幅回落，下半年收入快速增长的态势将会收缩。三是房地产税收占整个税收比重较大。受钱江摩托等地块土地出让影响，今年以来我市房地产税收增收明显。1～7月份，地税组织房地产税收36365万元，比去年同期的22994万元增长%，占地税税收收入的23%，比重比去年同期提高个百分点。国税组织房地产税收4028万元，比去年同期的1608万元增长%。但房地产税收具有较大不确定性，过度依赖于房地产税收将影响今后收入的质量。四是免抵调库收入拉动作用减弱。免抵调库是影响增值税收入的主要因素。受调库指标的严格控制，前7个月我市共免抵调库28000万元，比去年同期的47333万元净减19333万元，使得增值税收入增长基本不能依靠免抵调库收入来拉动。随着经济的回暖，下半年免抵调库指标将进一步受到控制。 财源建设的基础工作亟需加强。一是我市支柱财源比较缺乏。作为财源的支柱产业和重点行业对税收的支撑作用不强，国税574家纳税额在50万元以上的重点纳税企业，上半年入库税款同比仅增长%。纳税上千万的企业凤毛麟角，上亿企业仅钱江摩托一家。二是新兴行业、产业的税源尚未形成规模。尤其是以商贸、服务、金融、市场为主导的第三产业，多数为零星税源，三产税收依然依赖于房地产业。三是现有财源产出率较低。财政收入占GDP的比重始终存在偏低问题，位于全省倒数位置，远低于16强县市的平均水平。特别是工业用地尚未得到有效利用，工业企业亩产税收普遍较低。四是一些引进的企业质量不高，税收贡献度较低，拉动地方财政收入增长较少。财源建设的不足，使得我市财政增收困难加大，前7个月财政总收入、地方财政收入规模均处于省内16个强县市倒数第三位。 财政支出结构的平衡难度不断加大。今年以来财政收入虽然实现较快增长，但我市是人口大市，各种财政保障的支出需求较大、负担较重，财政收支矛盾依然十分突出。今年，市本级需要新增城乡居