2013幼儿园内部控制制度.docVIP

xx幼儿园内部控制制度 幼儿园财产管理制度 一、采购制度 1. 幼儿园采购物品一般情况下，由指定人员办理。 2. 采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。 3. 购物申请单须有申请人、部门负责人、幼儿园财产（管理员）三人的签名。 4 除特殊情况，一般购物在五天内完成。 5. 采购的物品一定要与购物申请单内容相同（如有特殊情况须经主管人员批准）。 6. 未经批准购买的物品一律不予报销。 二、验收入库制度 1. 指定人员提供购物申请单，使用人负责验收幼儿园购大批办公用品由园长验收，财产保管员入库并登记帐册，再由个人或部门领用。 2. 验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可。 3. 入库时要区分物品性质、危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善处理。 4. 验收入库后应开三联单通知个人或部门前来领取，以利于教学急需。会计入帐联 应及时交财务入帐。 5. 根据勤俭办园原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。 6. 幼儿园财产负责人应定期检查验收入库制度执行情况。 三、造册登记制度 1. 幼儿园所有物品的造册登记工作由相应保管员负责。 2. 仓库保管员根据物品的归类分别列入帐册。三天内及时登帐，按时结帐。 3. 登记造册的物品、名称、数量、应和记录相符合。 4. 按时完成上级部门的校产统计表格。 5. 人员调动一定要做好个人物品借用