采购管理规定读学习.docVIP

广州国泰宾馆采购业务管理培训资料 一、易尚采购业务管理规定 （一）总则 1、采购业务定义 定义：外购各种商品、物资、劳务及工程并支付价款的行为。 2、关键环节 （1）权责分配及职责分工明确 （2）请购依据充分适当，请购事项及审批程序明确 （3）流程及有关控制措施清晰：采购与验收、供应商选择、采购方式的确定、采购合同的签订 （4）付款方式、程序、审批权限明确 （二）职责分工与授权批准 1、不形容岗位：请购与审批、询价与确认供应商、合同订立与审核、采购验收与会计记录、付款申请审批与执行等； 2、程序环节的记录：体现业务办理过程中的控制轨迹，并制定程序对生成的记录进行核对； （三）请购与审批控制 1、主要是区分不同类型商品物资劳务的请购程序： （1）餐饮每日采购可执行直接订货程序； （2）客用类日用、物料消耗、低值易耗品及办公用品等，可执行补仓程序为基础的直接订货程序，也可执行临时性请购单审批程序； （3）固定资产（非工程）、外包合同及劳务可执行临时性请购单审批程序或专项批复程序； 2、采购业务的预算管理 超预算或预算外采购项目，属于资本性支出项目（资产化）履行上报管理公司审批程序，属于其他非资本性支出（列费用进当期损益）执行例外审批程序。 各成员酒店根据实际情况确定、完善上述各类程序。 （四）采购供应商的确定 1、供应商管理格局： （1）基本管理格局：1+2+N（由主供应商执行当次采购