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银行业务培训-基础篇深圳发展银行监管报表项目组Copyright ? 2009 Yucheng Technologies Limited All Rights Reserved. 北京宇信易诚科技有限公司 目录01 导言02 银行业基础知识 03 银行会计基本核算知识04 银行综合业务系统总体简介05 讨论导言 Thanks导言我们为什么需要学习银行业务知识？ --------学习目的怎么学？ --------学习方法怎么用？ --------如何运用学习银行业务知识的目的学习目的 理解一般银行业务，掌握简单银行业务知识，在做银行项目时，能对银行的一般知识有所了解，在接触银行业务的时候能有方向感。 我们所介绍的内容只是一些简单知识，更深层次的理解需要在具体接触业务的时候自己去领悟，并且随着银行业务的发展，其中某些内容可能已经有变动。切入点和关键点知识点一、银行会计基本核算方法二、银行经营管理与业务基本知识和概念三、现代银行综合业务系统组成及功能四、相关的金融监管和法规知识三、了解综合报表和其他管理分析类报表的加工过程二、熟悉核心业务流程和会计核算原理一、掌握传票、交易、会计分录和账户 等概念。技能点从学习和工作中形成认识和判断从工作学习中获得微观的经验和知识：银行实际综合业务系统功能和基本核算方法：会计科目的设置、记账方法的确定、会计凭证的填制、账务组织和会计报表的编制等。； 分析和对比各业务信息流上的异同点，总结归纳明细业务流程信息流的规则； 拓展业务知识面，总结归纳更多的业务流程信息流的规则，形成和完善自己的认识和判断力 从学习和工作中形成认识和判断从工作学习中获得宏观的认识和判断通过对核心业务系统中的综合报表的加工过程，熟悉其内容体现，掌握银行管理和财务分析知识； 通过与业务人员的交流和理论知识的补充，理解银行综合报表的体现含义，形成对银行宏观数据的认识 通过对各类银行统计类报表的分析和开发过程，总结和提高银行业务知识和分析能力；目录01 导言02 银行业基础知识 03 银行会计基本核算知识04 银行综合业务系统总体简介05 讨论银行业基础知识商业银行概述商业银行的组织结构 商业银行的业务介绍巴塞尔协议Thanks商业银行的起源 1.1 商业银行的起源与发展 银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。 货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动，银行是专门经营货币信用业务的金融机构。 商业银行的起源 意大利是银行最早产生的发源地。早在十一世纪就出现了“银行”一词。从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。 商业银行的定义 指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 商业银行的性质　商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 现代商业银行的性质 现代商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。 盈利目标： ----以客户为中心 ----以市场为导向 ----发展与风险的关系 ----运作规模和成本商业银行的职能信用中介职能：吸存放贷支付中介职能：账户间划转信用创造职能：乘数效应金融服务职能：代理服务等商业银行的职能-信用中介 1.2. 2　商业银行的功能　　　 信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色。 信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用： 将闲散货币转化为资本。 使闲置资本得到充分利用。 将短期资金转化为长期资金。 商业银行的职能-支付中介 支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用。 降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。 商业银行的职能-信用创造 信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。 商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于通过创造存款货币等等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费