淄博市第一医院院志.doc

淄博市第一医院院志 第三章 财务与审计 第一节 财务管理 自建院以来，财务工作严格按照财务制度办事，遵守财经纪律，做到专款专用，大力加强思想政治工作，认真摸索医院医疗活动的经济因素，运用经济手段管理医院，进一步提高了管理水平、工作效益和经济效益，业务收入逐年有较大幅度的增长。 1998年我院共有财会人员55人，其中财务科9人、挂号室7人、收费处16人、住院处14人、总务会计1人、材料会计1人、药品会计1人、食堂会计1人、改革办1人、工会会计1人、基建会计1人、保健会计2人。1999年10月实行定岗定编，竞争上岗，核定编制37人，其中财务科9人、挂号室6人、收费处12人、住院处10人。截止2007年12月，我院共有财会人员44人，其中财务科11人、收费处13人、住院处11人、医疗保险结算中心4人、药品会计3人、仓库会计2人。 为了加强医院经济管理和经济核算，1986年成立了科室核算室；1988年6月成立了改革办，1994年3月撤销改革办成立了经管办，1999年10月经管办撤销后其科室核算工作并入财务科。为规范和加强医院财务管理和会计核算工作，在市卫生局的统一领导下，我院于1990年对财务工作试行了计算机核算，采用济南千佛山医院的财务软件，实行微机和手工核算双轨运行。1989年1月根据财政部、卫生部的规定，会计核算由收付记账法改为借贷记账法。1997年1月停止了手工财务核算，全面实行了计算机核算。1999年5月，根据财政部、卫生部制定的《医院财务制度》和《医院会计制度》有关规定，对会计科目进行了统一设置编号和会计核算。2002年12月按照财政部、卫生部的要求，对事业单位支出类目及科目进行了修改，调整了支出类会计科目。1996年以前住院处、收费处、挂号室实行手工收费，1997年3月收费处实行微机划价收费，1999年9月住院处实行微机划价收费，2005年12月医院为加强管理、堵塞漏洞、方便病人就医，试行了门诊“一卡通”电脑收费，收费效率和质量全面提升，得到了患者的认可。2006年12月全面停止人工挂号、划价、收费，挂号室人员并入收费处。 1990年9月在卫生系统会计工作达标升级验收工作中，我院评为三级单位；2004年1月在全市财务会计信用等级考评中首批荣获会计信用等级A类单位；2006年10月通过全市财务会计信用等级A类单位复评。 第二节 审　计 遵照上级指示，我院自1988年8月份开始筹建审计科，科室人员1人。 1993年10月人员为2人，1997年10月科室人员为3人，1999年10月为2人，2000年7月人员3人，2002年12月人员4人，2004年3月人员3人，2007年3月人员2人。 审计科于1989年1月正式开展工作，主要以“三项审签”、财务收支审计为主。在审计财务收支的同时对医疗收费进行整顿理顺。为强化自我约束机制，建立内部审计网络聘任兼职审计人员共12名。由各科室的医疗、护理人员兼任。 1987年起实行每季度一次的经济活动分析，为领导决策提供数字依据，及时处理有关医疗收费方面的投诉等事项。对部分医疗设备的使用情况进行简单的经济效益分析。 1988年我院实行院、科两级目标管理责任制后，对院内各科室各项业务指标的执行情况进行监督，定期按承包方案审计奖罚。后勤面实行企业化核算管理，实行定额管理，消耗定额承包管理，节余有奖，承包到期经审计核对奖罚兑现。对服务部采取经营负责制，期满后，审计科搞好经营审计。 1990年，开展对应收应付账款的清理，对财产物资的完整与安全进行审计监督，开展经济效益审计，内部控制制度审计。1993年9月，完成了常惠恩院长的离任审计，并对所有财产、物资进行评估。 1995年至1999年，由原财务收支抽查审计过渡到全面审计，财产物资管理、安全监督检查、大型设备效益审计及专项审计工作。1999年完成了郑贵新院长的离任审计，并对医院财产、物资进行核实。 2000年至2002年，定期不定期对现金库存限额及医院财产物资进行抽查核对工作，确保医院财产不受损失。完成了医院收费标准执行情况每季度一次的检查，检查结果及时通过护士长会议进行反馈，对于多收、重收、漏收的费用从各科劳务提成中扣除。按照会计制度的要求，完成医院会计凭证、会计报表的审签，对审核结果逐笔做好登记，指出存在的问题，提出审计意见，完成审计报告。按照科室综合目标责任书制定的经济指标及各科室实际完成收支数据，每季度对各科室核算明细表的数据进行审计，审计结果与各科劳务提成挂钩。对分院内控制度执行情况进行审计调查，完成审计调查分析；对基建工程做到事前预算审计、终结决算审计及上报审计工作。参与对大型物资购置前的招标认证等项工作。完成各项专项审计工作，包括：⑴对大型设备经济效益审计；⑵对专项承包合同执行审计：完成招标药品、物价公报