第3篇 巴塞尔协议的资本金问题(论文资料).docVIP

巴塞尔协议的资本金问题 版本1.0 巴塞尔协议研究项目组 吉贝克信息技术（北京）有限公司 二零零六年四月目 录 1. 巴塞尔协议的核心主题：资本充足率 3 2. 银行的风险管理和资本充足率的关系 3 3. 资本充足率的计算 5 3.1 资本充足率公式中分子的计算 6 3.2 资本充足率公式中分母的计算 6 3.3 我国四大商业银行的资本充足率 6 4. 造成国有商业银行低资本充足率的原因 7 5. 提高资本充足率的途径 8 6. 计算资本充足率的体系架构 10 巴塞尔协议的核心主题：资本充足率 在1988年公布的巴塞尔协议中建立了一套国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足标准规定商业银行的最低资本充足率必须达8%的要求，有效地制了与债务危机有关的国际风险。巴塞尔协议8%的资本充足率是一个用来衡量银行资本与资产风险预新协议用更加灵活、率是现阶段银行取得从事跨国金融业务公认资格的必要条件，同时也是衡量各国银行资产状况和信用等级的重要指标之一，它将直接关系到各银行在国际金融市场上的融资、筹资能力，影响到银行的竞争水平。资本充足率只能衡量一旦银行出现问题时的偿还能力，却不能成为防于未然的保证。出现问题时充足资本必要，巴塞尔协议规银行的资本由核心资本和附资本对风险加权资产的最低目标标准比率为8%其中核4%，其中附属资本总额不得超过核心资本总额的100%次级长期债务不得超过核心资本的50%坏账准备金最1.25%。根据新协议的定义，资本充足率的计算公式为： 核心资本充足率的计算公式为： 附属资本充足率的计算公式为： 下面对于公式中的分子和分母的计算分别作一下分析。 资本充足率公式中分子的计算 在资本充足率公式中分子项是银行的资本金。其计算公式为： 资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项 其中： 核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋利润分配 附属资本＝呆帐准备坏帐准备巴塞尔协议中风险类型、计算方法和数据需求 我国四大商业银行的资本充足率 从国际情况来看，世界前20家大银行的平均资本充足率为11.52%相比之下我国国有商业银行的资本充足率存在有较发达国家的银行都拥有充足的附属资最高可以占到资本额的50%而我国国有商业银行则不资本金的绝大部分是核心资本附属资本所占的比重很小除中国银行外几乎都未达到一个百分点造成国有商业银行低资本充足率的原因资本结构不合理我国商业银行核，附属资本数额明显偏低，且项目只有呆账准。而且核心资本的大部分都占压在变现能力弱的固定，进一步降低了银行补资的能力，削弱了银行。贷款业务不规范近年来，我国储蓄存款始终保持较。银行要为这些存款寻找投资机会，主要就是发放贷，同时国有商业银行又承担了大量的不良资产，他们需要而储蓄的增加又引发了放贷的要求随着风险，银行资本金则相对减少，资本充足率自然会降。制度安排不完善国有一股独政企不分缺乏有效的治理结构，国有商业盈利水平差资产质量不高的特。 税收体制不健全金融企业在缴纳营，不能抵扣购入固定资产所含的增值税，金融企业实际上从所得税来看，按照国家税收政策的规定外资金融在当前的税收体制下，我国银行业这也是造成银行业资本充足率不足的原因之一。增加核心资本上市国有商业银行要加快公司制改造步伐通过改制，建立开放的股权结构，引入境内外。实践证明，通过上市确实能从我国上市的家股份制银行来，核心资本都得到了明显的改善。通过利润。商业由盲目追求贷款规模转变为资金高质量由要大力发展中间业务，加快金融创新。目，一些发达国家的大银行其中间业务收入占总收入的比重均50%以上，花旗、美洲等大银行则高达80%，相比之下，我国商5%，因此应该高度重视中间业。所谓次级债是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过商业银行核心资本的50%。2003年12月，中国银监会发出《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，决定增补我国商业银行的资本构成，将符合规定条件的次级定期债务，计入银行附属资本。这使各商业银行有望通过发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增加资本实力，有助于缓解我国商业银行资本先天不足、资本补充渠道单一的状况。次级债到期不会转成股票，也就是说不是通过证券市场来融资，而是向机构投资者定向募集资金，从而补充银行的资本金。次级债到期有还本付息的压力，净资产也不会增加，因此银行通过次级债融资就必须要考虑还本付息的压力，从而增强自身的盈利能力。银行应建立一套完善的信贷管。如建立审贷分离机制，强化防范贷款风险建立权责结，完善贷款管理责任制严格贷款三查制，跟踪贷款使用情况，加强收贷工作，实行贷款损失补偿机