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辽宁工业大学 综合实训报告 题目：计算机财务管理模拟实训 学院（系） 软 件 专业班级： 学 号： 学生姓名： 指导教师 教师职称： 起止时间： 2013年9月—12日  辽宁工业大学综合实训任务书 院（系）：软件 学 号 学生姓名 专业（班级） 综合实训题目 计算机财务管理模拟实训 综合实训任务 1.需要计算出各种投资项目评价指标，指标要齐全、计算结果要准确、决策应符合标准； 2.需要编制出各种业务预算表、现金预算表和预计利润表，表格编制应规范、数据要精确； 3. 3-5人组成一组，完成某一上市公司的财务报表分析。 4．分析评价应该客观、合理； 每人写出实训总结，应深刻、具体，字数在2000字以上。须包含下列内容： ①投资项目评价指标的优缺点 ②为什么以销售预算作为编制现金预算的起点 5.遵守课程实训的时间规定，按期完成课程实训规定的内容。 指 导 教 师 评 语 及 成 绩 成绩： 指导教师签字： 年 月 日  目 录 1．课程实训资料 2．课程实训过程 （1）投资项目评价指标的计算与评价 （2）财务预算的编制 （3）上市公司的财务报表分析 3．课程实训总结（字数在2000字以上，须包含以下两个方面的内容） （1）投资项目评价指标的优缺点 （2）为什么以销售预算作为编制现金预算的起点 4.参考文献 课程实训资料 1．某公司准备购入一设备以扩充生产能力,现有甲、乙两个方案可供选择，甲方案需投资10040元，使用寿命为5年，采用直线折旧法计提折旧，假定使用期满后无残值。5年中每年销售收入6040元，每年的付现成本为2000元。乙方案需投资12040元，使用寿命也为5年，采用直线折旧法计提折旧，5年后有残值收入2000元。5年中每年销售收入8040元，付现成本第一年为3000元，以后随设备陈旧，逐年将增加修理费用400，另需垫支营运资金3000元，假设所得税率为25％，贴现率为10%。 要求： （1）列表计算甲、乙两个方案的营业现金流量（表1－1）； （2）列表计算甲、乙两个方案计算期内的现金流量（表1－2）； （3）计算甲、乙两个方案的净现值NPV； （4）计算甲、乙两个方案的现值指数； （5）计算甲、乙两个方案的内部报酬率； （6）计算投资项目的静态投资回收期； （7）请根据你对该公司甲、乙两个投资方案的综合评价进行决策（需要说明理由）。 投资项目的营业现金流量计算表 表1－1 单位：元 t 1 2 3 4 5 甲方案 销售收入 6040 6040 6040 6040 6040 付现成本 2000 2000 2000 2000 2000 折旧 2008 2008 2008 2008 2008 税前利润 2032 2032 2032 2032 2032 所得税 508 508 508 508 508 税后净利 1524 1524 1524 1524 1524 现金流量 3532 3532 3532 3532 3532 乙方案 销售收入 8040 8040 8040 8040 8040 付现成本 3000 3400 3800 4200 4600 折旧 2408 2408 2408 2408 2408 税前利润 2632 2232 1832 1432 1032 所得税 658 558 458 358 258 税后净利 1974 1674 1374 1074 774 现金流量 4382 4082 3782 3482 3182 投资项目现金流量计算表 表1－2 单位：元 t 0 1 2 3 4 5 甲方案 固定资产投资 -10040 营业现金流量 3532 现金流量合计 -10040 3532