销售与利润管理模型的设计方案.ppt

（1）用于多元回归分析的LINEST函数语法及功能 语法：LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats) 功能：找出多元回归方程Y=A1*X1+A2*X2+…+An*Xn+B最合适预测数据的多元回归系数与统计量，并返回该系数与统计量。 参数： known_y’s代表一组因变量Yi：如果known_y’s数组是单一行，则known_x’s中的每一横行将被视为一个独立的自变量； Known_x’s是数组，它包含多个自变量Xi。 Const为一个逻辑变量，指定是否强制B为0：如果const为TRUE，或const被省略了，正常计算B。 Stats为一个逻辑变量，指定是否返回附加回归统计值：如果stats为TRUE，LINEST函数将返回如下数组： 其中，A1，A2，…An代表X1，X2，…，Xn的自变量系数；B代表常数系数；SEa1，…，SEAn代表A1，…An的标准差；SEB代表常数项B的标准差；R^2代表相关系数；SEy代表Y的计数标准差；F代表统计值；D.F代表自由度（N-2);SSreg代表回归平方和（已解释变异）;SSresid代表残差平方和（未解释变异）。 如果要得到数组中的值，必须用我们前面学过的INDEX函数将其取出。 An An-1 … A1 B SEa1 sea2 sean SEB R2 SEy F D.F SSreg SSresid [例8-2]:A1参数的计算公式为： =INDEX(LINEST(Y变量单元区域，X变量单元区域，TRUE，TRUE)，1，2) 即从LINEST函数返回的数组中取第1行、第1列元素的值，即A1参数的值。 A2参数的计算公式为： =INDEX(LINEST(Y变量单元区域，X变量单元区域，TRUE，TRUE)，1，1) 即从LINEST函数返回的数组中取第1行、第2列元素的值，即A2参数的值。 An参数的计算公式为： =INDEX(LINEST(Y变量单元区域，X变量单元区域，TRUE，TRUE)，1，1) 即从LINEST函数返回的数组中取第1行、第n列元素的值，即An参数的值。 B参数的计算公式为： =INDEX(LINEST(Y变量单元区域，X变量单元区域，TRUE，TRUE)，1，n+1) 即从LINEST函数返回的数组中取第1行、第n+1列元素的值，即B参数的值。 R^2参数的计算公式为： =INDEX(LINEST(Y变量单元区域，X变量单元区域，TRUE，TRUE)，3，1) 即从LINEST函数返回的数组中取第3行、第1列元素的值，即R2参数的值。 8.4.3 趋势分析与因果分析模型设计实例 销售预测模型1——直线回归分析模型设计。 （1）建立历史资料 （2）建立预测模型 （3）销售预测模型——直线回归分析模型的使用 2. 销售预测模型2——因果分析模型设计。 （1）建立历史资料 （2）建立预测模型 （3）销售预测模型——直线回归分析模型的使用 在市场经济条件下，加强对利润的管理，对企业顺利实现财务管理目标，不断提高利润水平，具有十分重要的意义。为了实行目标利润管理，一般进行两方面的分析： （1）盈亏临界点分析。主要研究利润为零的一般经营状况的有关问题。 （2）各因素变动分析。研究利润不为零的一般经营善的有关问题。 8.5 利润管理——本量利分析模型设计 8. 5. 1 本量利分析的基本原理 本、量、利分析法是研究成本、业务量和利润三者之间关系的一种重要方法，它可以帮助企业财务管理人员顺利地找到降低成本、增加利润的途径，帮助财务管理人员进行利润规划和管理。 本量利的基本方程式： 利润=销售收入-总成本 =销售收入-变动 成本-固定成本 =边际贡献-固定成本 =（售价-单位变动成本）*销售量-固定成本 =单位边际贡献*销售量-固定成本 =边际贡献率*销售收入-固定成本 在这个公式中，有5个相互联系的变量，给定其中的4个，便可以求出另1个变量的值。 本、量、利分析法在财务管理中应用非常广泛，可以用于盈亏临界点分析、单位因素变动对利润影响的分析、多因素变动对目标利润影响的分析等。 8. 5. 2 利润管理模型设计 1.建立利润管理模型中的基本数据区。要进行盈亏临界点分析和多因素变动分析，必须给出一些基本数据，如单价、单位变动成本、销售量、固定成本。因此，在模型中设置一个基本数据区，允许财务管理人员输入数据。 2.多因素变动分析区。多因素变动分析是指本量利发生变化时的相互影响的定量