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第六章 住房公积金制度 【本章学习重点】 重点掌握住房公积金概念、住房公积金管理原则，住房公积金与财政资金、社会保障统筹基金的区别，了解国外住房消费信贷模式及经济发达国家住房消费信贷模式的共同特点。 第一节 住房公积金概述 一、住房公积金概念 住房公积金是指国家机关、国家企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工个人各按职工工资总额的规定比例缴存的住房长期储金。 1、住房公积金只在城镇建立，农村不建立住房公积金制度。 2、只有在职职工才实行住房公积金制度 3、住房公积金由两部分组成，一部分由职工所在单位缴存， 另一部分由职工个人缴存。 4、住房公积金缴存的长期性 5、住房公积金是职工按规定存储起来的专项用于住房消费支 出的个人住房储金。 二、住房公积金特点 （一）义务性 （二）长期性 （三）专用性 （四）互助性 （五）保障性 （六)政策性 三、建立住房公积金制度的意义 1、有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度 的建立，有利于提高职工构建住房的支付能力，促进 住房建设。 2、有利于改变住房实物福利分配方式，形成以按劳分配 为主的货币工资分配方式，同时享有免企业所得税的 优惠政策。 3、有力地支持廉租住房制度建设，其增加收益成为廉租 住房资金来源的主要渠道。 4、住房公积金制度在支持低收入家庭住房方面一直发挥 着巨大的作用。 第二节 住房公积金管理原则与运作 一、住房公积金管理原则 （一）住房委员会决策 （二）住房公积金管理中心运作 （三）银行专户储蓄 （四）财政监督 二、住房公积金管理条例修订 （一）“住房委员会决策”调整为“住房公积 金管理委员会决策”。 （二）对管理的机构，也就是对住房公积金管理 机构进行调整和强化，一个城市只能设立 一个住房公积金管理中心。 （三）在原来同级监督的基础上，建立自上而下 的监督 （四）对于违反住房公积金管理的有关违法行为 做出了具体的处罚规定。 三、住房公积金与财政资金、社会保障统筹基金的区别 （一）住房公积金与财政资金的区别 我国《住房公积金管理条例》规定，住房公积金归职工个人所有。不论是企业资金还是国家财政拨款资金，单位为职工缴存的住房公积金，就其性质而言都是职工劳动报酬的一部分，属于个人收入，就其资金的属性与财政部门管理的预算内、外资金有根本的区别。 （二）住房公积金与社会保障统筹基金的区别 统筹基金不属于职工个人所有，可视为统筹对象所共有。 住房公积金的缴存、使用、所有权直接与职工个人相对应，全部归个人所有。 四、我国住房公积金存在的问题 （一）住房公积金的覆盖率进一步扩大 （二）住房公积金未能及时缴足 （三）住房公积金被挤占和挪用 （四）住房公积金管理不完全到位，功 能比较单一 五、加快住房公积金发展措施 （一）抓紧贯彻落实《住房公积金管理条例》， 依靠法律手段大力推行住房公积金制度。 （二）强化单位按时足额缴存的义务。 （三）制定合理的住房公积金缴交率。 （四）加大对住房公积金缴交环节的监管力度。 （五）加强住房公积金的日常管理。 第三节 国外住房消费信贷模式 一、经济发达国家住房消费信贷模式 （一）美国的住房消费信贷模式 1、美国的住房金融体系 （1）政府性住房金融体系 （2）商业性住房金融体系 （3）房利美和房地美 2、美国的住房抵押贷款 （1）普通抵押贷款 （2）有保险的普通抵押贷款 （3）联邦住房管理局保险的抵押贷款 （4）退伍军人事务部担保的抵押贷款 3、美国住房抵押贷款二级市场 美国住房抵押贷款二级市场的三大机构分别是房利美、房地美 、吉利美。 4、美国住房消费贷款模式特点 （1）多种多样的抵押贷款形式。 （2）抵押市场的主体是联邦住宅抵押贷款协会等。 （3）政府在住房抵押市场上发挥重要调节作用。 （二）德国的住房合作社制度 特点：1、先存后贷，资金有保证，银行风险小，并为住 房发展提供长期、稳定的资金保障。 2、存贷款利率低于市场利率且固定不变，有利于 减轻购房户的经济负担，免除其后顾之忧。 3、政府对居民个人进行住房投资给予奖励 4、封闭运行的融资体系。 （三）日本的住宅银行制度 （四）新加波的住房公积金制度 （五）英国的住房协会模式 （六）法国住房金融政府补贴模式