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2011年财务资金管理制度培 训 制度框架 一、制 度 框 架 体系运行 . 原则1.资金管理原则 原则2.审计原则 运行形式 运行形式 绩效 绩效考核 * * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 报关费 新一轮业务 海运费 THC等 应收账款 港杂费 直装费 内陆运费 报关 向客户收款 进港装船 内陆运输 分包 租船订舱 THC等 OUT OUT OUT OUT IN 收入-成本=毛利 成 本 收入 = 毛 利 INOUT 资金顺畅 《 业 务 流 现 金 流 核 算 控 制 财 务 与 业 务 的 关 系 1、物流企业，资金流出速度流入速度，占用大量的营运资金，现金为王； 2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流； 3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金流管理 会计核算 信息系统 风险控制 满足需求 保证安全 投资 筹资 理财 运行体系 项目推进体系 会计报表 分析报告 预算 监控 税控 稽核 审计 及时准确反映财务 状况和经营成果 合法合规 财税无风险 团队建设 运作体系 财务收支计划、控制、核算、分析和考核 筹集资金 确保财产完整和增值 规避财务和法规风险 互相影响 贯穿一体 职 能 内 容 目 标 工作核心 资 金 价 值 最 大 化 财 务 管 理 体 系 图 运行体系 体系保证 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 资金管理满足集团发展资金需要，保证资金安全、高效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值最大化。 目标 总则 运行体系 （风险管控 贯穿其中） 组织 项目推进 体系 制度框架 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 制度内容 1.总则 子项目 具体内容 目的及依据 规范集团财务行为； 保证集团公司资金安全、有序、高效运作，加强财务管理和经济核算； 依据《新企业会计准则》、《会计法》等，结合集团实际情况，调研后提交，作为公司基本管理制度之一报集团总裁同意后实施。 适用及实施 适用于集团各控股公司及分公司；财务管理部工作通过运行体系及项目体系来实施，本制度对两个体系的目标、组织、内容、运行进行阐述。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 制度内容 2.运行体系 子项目 具体内容 规矩 《会计法》《税法》《会计准则》等法律法规； 本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改； 岗位职责及BU相关发文； 标准（部门内部）；SOP（跨部或对外）；培训资料（入职培训教案、在职培训计划及教案）； 对象 人员分工考核异动表； 固定资产及低值易耗品台帐； ERP/U8系统优化。 控制 日常控制、节点控制 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 制度内容 3.组织 子项目 具体内容 事业部组织形式 二级单位组织形式 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile