非现场监管案例分析培训.ppt

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非现场监管案例分析培训

非现场监管报表案例分析 主要内容 一、案例分析框架 二、各类风险数据疑点及总体情况   ----资产负债及损益情况   ----信用风险   ----市场风险   ----流动性风险   ----资本充足率 三、专项分析 一、案例分析框架 1、案例选择和准备阶段 选择本省一家城市商业银行进行案例分析,学员相对比较熟悉。 准备好该银行某期(建议为季末或年末数据)主要非现场监管报表(包括数据源表、监管指标和生成报表),约60-80页。 准备好该银行一些基本背景情况,如历史发展背景,股东情况及资本构成,董事会及高管人员,该银行自己制定的发展战略,该行对外投资情况,监管部门历年监管评级及主要评价,该行近期重大事件等。 如有可能,准备本省或本地区银行业总体发展情况和经济发展情况,供分析时参考。 将上述材料装订成册,并提前发参加培训人员。 一、案例分析框架 2、分组讨论阶段。重点包括以下内容 数据质量评价。通过对该银行数据分析,找出该行数据中存在的明显错误和重大疑点,提出监管意见。一般情况下,能够发现20处以上。(*) 风险分析(至少包括资本充足、信用风险、市场风险、流动性风险等内容)(*) 风险评估和现场检查立项 监管报告关键点和审慎会谈要点 其他相关问题 分组时考虑人员构成,每一组包括现场、非现场、统计分析等不同人员,便于集思广益。 一、案例分析框架 3、小组发言、相互交流及总结阶段 请各组分别选出代表,就第二部分讨论重点进行发言。 其他组可提出不同意见,并进行讨论。 培训老师进行总结点评和总结。 该城市银行的主监管员谈心得体会 可以通过学员打分,评出最优秀小组,适当奖励等方式活跃气氛。 一、案例分析框架 4、案例分析组织要点 从各地反映看,案例分析效果比较好,很受学员欢迎。但也有难点: 一是对老师要求高,要熟悉报表、掌握非现场监管原理与技术、充分了解所选择的银行机构、还要有控制场面和灵活应变能力。 二是提前准备时间比较长,准备报表和材料,准备案例讨论提纲,准备分组等。 三是对学员要求比较高。适合有一定基础和监管经验的人员,不大适合“初级班”和“普及班”。 对时间和场地都有要求。时间建议为半天至一天。其中一半时间为小组讨论,另一半为小组发言、集中讨论和点评。场地要有分有合。 二、各类风险数据疑点及总体情况   ----资产负债及损益情况   ----信用风险   ----市场风险   ----流动性风险   ----资本充足率 资产负债及利润分析 基本情况: 资产负债及利润分析 效益性指标: 资产负债及利润分析 疑点及需要进一步了解的内容: G01表资产项目中“买入返售”共1755亿元,其中票据和贷款分别为584和316亿元。买入返售与各项贷款之比为0.44:1,而股份制平均为0.23:1。对手行是否将这部分贷款和贴现项目?可延伸调查。 资产负债表与其他报表数据不一致的情况,在其他分析中列出。 信用风险 信用风险指标: 信用风险 G11表第I部分,“4.逾期贷款”43.5亿元,与G01附表四存贷款明细表“1.本金逾期”贷款39.0亿元存在差异。请银行解释。 G11表第I部分,“5.5.1期末重组贷款逾期90天”有4.5亿被分类为次级,按照监管要求,应至少分类为可疑。请银行解释。 G11表第II部分,“1.2贷款损失专项准备”中对“正常类贷款”提取了4.56亿专项准备,是否为组合计提?请银行解释。 G11表第II部分,“5.应收利息”,“6.其他应收款”和“7.表外承诺及或有负债”五级分类不良数据均为0,相应也没有抵押品和准备金数据。是分类后的资产均为正常和关注,还是非信贷和表外资产没有进行五级分类?应向银行进一步了解。 信用风险 G13最大十家次级贷款表中,“9.江西某公司”,次级贷款4500亿元,且本金和利息都没有逾期,且还有3732万元保证金或国债存单质押。分为次级的依据是什么?表中同时表中显示,该公司还有3.59亿贷款列为正常类,还在表外1.17亿不可撤销的授信。通过G53分地区表看,该贷款不是江西分行发放。建议通过银监会大额授信系统进行了解。 G13最大十家次级贷款表中,逾期超过361天已上的贷款有两笔,本金7.92亿,而G11表中显示“4.6 次级贷款中逾期超过361天以上”的贷款共7.5亿,两者存在矛盾。此外,逾期361天以上,又没有保证金和存单国债质押,为何没有分类为可疑或损失?应予以关注。 G13最大十家可疑贷款表中,逾期天数都在361天以上,且基本没有保证金和高质量的质押,为何没有计入损失类?应予以关注。 信用风险 G13最大十家可疑类贷款表中,“2、深圳某公司”表外授信1.2亿。如果比照表内的分类,至少应将这部分表外业务分类为次级,但G11表中显示表外业务中无不良。 G13最大十家损失类贷款表中,“1、华信某

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