取消增值税发票认证课件-无锡国税局-江苏省国家税务局.pptVIP

* 目录 问题解答 查询及系统功能 发票勾选 系统概述 政策解读 系统登录 问题解答 1、登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？ 答：请确认是否属于纳税信用A级企业，如果是A级企业，则可能为税务局端的档案信息维护问题，此类情况需联系主管税务机关进行核实。 2、发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？ 答：由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息： （1）发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票； （2）发票金额为正数的发票。 3、确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？ 答：（1）确认勾选操作是对当月所有已勾选发票的最终确认，一旦确认，系统将对数据进行处理，因此每个月只能执行一次，确认之后将无法回退 （2）系统有自动执行确认操作的功能，如果纳税人当月勾选了发票，忘记执行勾选确认操作，系统会在每月最后1日的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认 （3）如纳税人当月未勾选发票，无需专门执行勾选或确认操作 （4）若纳税人确认勾选之后，当月仍有发票需要抵扣（或退税），可进行扫描认证。没有勾选也没有认证的则无法抵扣！ 4、何时能够对发票进行勾选处理操作？ 答：每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后1日的22点之前。 5、可以对哪些发票进行发票勾选操作？ 答：来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。 6、什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？ 答：（1）当前月份已经执行过确认勾选操作（包括每月最后1日22点系统自动确认的）； （2）发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票； （3）已通过扫描认证的发票（默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。 7、同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？ 答：通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议A级纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。 8、收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？ 答： a、系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在平台进行检索 b、此份发票的状态为非正常，且超过2个月 c、此份发票已经超过抵扣时限 d、此份发票在以前已经申报抵扣或认证过了 e、此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围 f、税端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统 g、开票方未上传发票信息或者为假发票 对a、e、f类的发票以及g类未上传的发票，纳税人仍可使用扫描认证的方式。 9、批量勾选的文件格式有何要求? 答：（1）excel 2003格式的xls文件； （2）单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选； （3）所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。 10、发票勾选结果是否可以撤销？ 答：在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。 11、发票已勾选确认了，又收到销方寄来的未勾选的纸质发票，当月能否抵扣？ 答：可以在当月通过发票认证，抵扣这部分发票。 12、使用开票服务器的A级纳税人，因为不能中断开票，怎么实现取消认证、发票勾选确认操作？ 答：纳税人可通过增加分开票机，或者等待总局研发的UKey，来实现取消认证的发票勾选确认操作与开票操作的分离。 13、未使用税控系统的A级增值税一般纳税人如何实现取消认证？ 答：对这部分纳税人尚不能通过发票查询平台进行勾选实现取消认证，仍需进行纸质发票认证抵扣。 14、不能上网的特定企业如何实现取消认证? 答：特定企业仍应按原规定持纸质发票到办税服务厅进行认证，并申报抵扣。 谢 谢 ！ 一是减轻纳税人办税负担。以往办理发票认证，纳税人需要往返税务局进行认证，即使购买扫描仪等设备，也要逐张扫描，一些大企业每月需要认证的发票多达几万张，需要专人承担此项工作，工作量巨大，费时费力，遇到票面污损、扫描设备分辨率过低导致密文无法识别的，仍需前往税务局排队识别。取消认证后，纳税人不仅节省了购置扫描设备的费用，也节省了大量的时间和精力，办税更轻松、更便捷。 二是保护纳税人合法权益，避免造成损失。一方面，发