资产清查报9-9资清查报9-9.docVIP

而资产清查专项审计报告 XX报字2016第 号 福清市占泽中心小学： 我们接受福清市教育局委托，对截至2015年 12月31日的福清市占泽中心小学（以下简称贵校）国有资产清查报表进行审计。贵校对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对贵校资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵校的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。 一、基本情况 福清市占泽中心小学包含福清市占泽中心小学（中心校）和塘边小学、田头小学、赤厝小学、下堡小学、下石小学、何厝小学、南曹小学、寻头小学、张厝小学、高局小学、西山小学、建华小学、后庄小学、洋门小学、后陈小学、小麦小学、岭兜小学、西后林小学、玉渚小学、西林小学、新港小学21所下属学校；单位性质：事业单位法人；法定代表人：庄华；统一社会信用代码26692200K；经费来源：全额拨款；开办资金：人民币90万元；举办单位：福清市教育局；宗旨：实施小学义务教育，促进基础教育发展；业务范围：小学学历教育（相关社会服务）；住所：福清市江阴镇占泽村。 机构编制管理部门核定编制人数285人，其中：行政编制人数1人，事业编制人数284人。截止2015年12月31日职工人数346人，其中属于行政正式编制人员1人，事业编制人员284人，其他编制人员61人。详见下表： 单位名称 核定编制人数 截止2015年12月31日职工人数 行政编制 事业编制 小计 行政编制 事业编制 其他编制人员 小计 福清市占泽中心小学 1 46 47 1 46 21 68 福清市江阴塘边小学 11 11 11 11 福清市江阴田头小学 19 19 19 19 福清市江阴赤厝小学 18 18 18 11 29 福清市江阴下堡小学 13 13 13 13 福清市江阴下石小学 22 22 22 3 25 福清市江阴何厝小学 18 18 18 18 福清市江阴南曹小学 20 20 20 20 福清市江阴寻头小学 16 16 16 16 福清市江阴张厝小学 9 9 9 1 10 福清市江阴高局小学 13 13 13 13 福清市江阴西山小学 10 10 10 10 福清市江阴建华小学 20 20 20 13 33 福清市江阴后庄小学 9 9 9 3 12 福清市江阴洋门小学 9 9 9 4 13 福清市江阴后陈小学 10 10 10 5 15 福清市江阴小麦小学 2 2 2 2 福清市江阴岭兜小学 1 1 1 1 福清市江阴西后林小学 1 1 1 1 福清市江阴玉渚小学 1 1 1 1 福清市江阴西林小学 1 1 1 1 福清市江阴新港小学 15 15 15 15 合计 1 284 285 1 284 61 346 贵校执行《中小学校会计制度》。 二、资产清查情况 贵校按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于2016年7月28日至8月8日组织实施了资产自查工作。由庄华（校长）同志担任清查工作主要负责人。 本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。 三、审计依据与审计内容 （一）资产清查依据 1.《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）； 2.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资〔2016〕1号）； 3.中小学校会计制度； 4.中国注册会计师审计准则。 （二）工作基准日 贵校资产清查工作基准日是 2015年12月31日。 （三）审计内容 1.清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。 2.资产账务核对。主要是对单位截止2015年 12月 31日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账账相符、账证相符、账实相符情况及函证情况进行核实。 3.资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。 4.财产损溢鉴证的核查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁