第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本.pptVIP

第 章 商业银行资本管理 第二章 商业银行资本管理 第一节 商业银行资本的构成和功能 第一节 商业银行资本的构成和功能 一、商业银行资本的概念和特点 商业银行资本的概念 资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。 第一节 商业银行资本的构成和功能 一、商业银行资本的概念和特点 商业银行资本的特点 商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛 商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小 第一节 商业银行资本的构成和功能 二、商业银行资本的构成 股本 盈余 债务资本 储备资本 第一节 商业银行资本的构成和功能 二、商业银行资本的功能 营业功能 保护功能 管理功能 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 一、1988年《巴塞尔协议》产生的背景 银行业经营的风险不断加大 银行业之间的不平等竞争日趋严重 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 二、 1988年《巴塞尔协议》的主要内容 1．资本的组成 2．风险资产的计算 3．标准化比率的目标 4 ．过渡期及实施的安排 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 三、 对1988年《巴塞尔协议》的评价 积极的方面 1．有助于银行的稳健经营 2．有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争 3．为国际间银行监管和协调提供了极大方便 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 三、 对1988年《巴塞尔协议》的评价 存在的不足之处 1．协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险 2．粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险 3．协议对非OECD成员国有歧视待遇 4．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 四、 2004年《新巴塞尔资本协议》的产生 1998年，巴塞尔委员会决定全面修改协议 1999年6月、 2001年1月和2003年4月，巴塞尔委员会提出了《新资本协议征求意见稿》的第一稿、第二稿和第三稿。 2004年6月正式发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（中文简称《新巴塞尔资本协议》 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 五、 2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架 第一支柱：最低资本要求 新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险 风险头寸的计量 （外部评级——标准法、内部评级） 在资本的最低限额方面，资本充足率公式的分母发生了变化，由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的各12.5倍之和 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 五、 2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架 第二支柱：监管当局的监督检查 第二支柱是巴塞尔委员会针对银行业风险制定的监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度等 第二支柱适合于处理以下三个主要领域的风险：第一支柱涉及但没有完全覆盖的风 险(如贷款集中风险)，第一支柱中未加考虑的因素(如银行账户中的利率风险、业务和战略风险)、银行的外部因素(如经济周期效应) 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 五、 2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架 第三支柱：市场纪律 第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充 市场纪律具有强化资本监管和帮助监管当局提高金融体系安全、稳健性的潜在作用 委员会通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 六、 2004年《新巴塞尔资本协议》的主要进步 最低资本规定方面 监督检查方面 信息披露和市场约束方面 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 七、《新巴塞尔资本协议》在全球的推进 欧盟委员会于2008年1月1日起全面正式实施，成为全球实施新协议最早、最为成熟的国家和地区 美国于2009年开始正式实施新资本协议 澳大利亚和新加坡于2008年1月正式开始实施新资本协议 香港是亚洲区率先实施新资本协议的经济体 实施新资本协议存在诸多挑战 第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本 八、金融危机助推新资本协议改进和发展 2007年金融危机的爆发有助于国际银行业在监管理念上进一步达成共识，加速新资本协议的实施进程，