【会计电算化.用友】第三章第十至十二讲讲义.pptVIP

本资料有福州市升大培训学校提供，仅供给本校精品班的同学，请不要外传，本资料是老师在线教学课件。（注：此课件为非福建、江西省地区同学使用） 《会计电算化》 第三章 会计电算化软件操作（用友） 第十八讲 第二节　电算化会计核算基本流程要求 一、初始化设置 二、设置相关操作（基础公共数据） 三、日常账务处理 四、期末业务处理 第三章 会计核算软件的操作要求（用友） 期末转账顺序及原则： 1、设置期间损益结转：总账—期末—转账定义—期 间损益 ⑴ 以会计刘丽对本期账务进行期末损益结转设置 2、期间损益结转生成：总账—期末—转账生成—期 间损益结转 ⑴ 以会计刘丽对本期账务进行期间损益结转生成操 作，同时以主管赵淼对生成的凭证审核并记账。 注意：期间损益结转前，系统内所有凭证都必须记账 完毕，若存在未记账，根据需要选择“包含未 记账凭证”参数。通过“期间损益结转”生成 的凭证需要进行“审核”、“记账”操作 3、设置自动转账并：总账—期末—转账定义—自定义 转账/对应结转 前提知识： ① 计提所得税。缴纳比例为本年利润贷方余额25% 借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 ② 结转所得税费用，求出净利润 借：本年利润 贷：所得税费用 ③ 结转本会计期间的净利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 ④ 提取法定盈余公积、公益金和任意盈余公积 　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　 ——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 ⑤ 结转利润分配（去占用：来源） 　借：利润分配——未分配利润 　　 贷：利润分配——提取法定盈余公积 　 　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　 ——应付股利 ⑤ 分配股利（根据董事会决议） 　 借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 请以会计刘丽依次完成下列操作并由赵淼审核记账 ⑴ 计提所得税，金额按“4103本年利润”科目贷方 余额25%计提。（若借方余额，所得税为0） 借：所得税费用 贷：应交税费—所得税 　 ⑵ 结转所得税费用：将所得税费用结转至“本年利 润”科目 借：本年利润 贷：所得税费用 　 ⑶ 结转本年利润：“本年利润”科目余额结转至 “利润分配”科目 借：本年利润 贷：利润分配—未分利润 　 ⑷ 提取盈余公积：按净利润10%计提法定盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余 贷：盈余—法定 　 　⑸ 结转至未分利润：将“利润分配”科目内部结转 至“利润分配—未分配利润”（去占用：来源） 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余 …… 注意： ⑴自定义结转和对应结转一样是生成转账凭证 　 ⑵ 自定义结转：分录发生额和分录中科目无对应关 系，通过公式从其他科目进行取数；　 　对应结转：分录发生额从分录科目中进行取数， 不能通过公式从其他科目取数。 　　以上结转操作需要根据账务的实际情况需要进行 4、汇兑损益结转设置、生成：总账—期末—转账生 成—汇兑损益结转—参照—设置—确定　　 5、销售成本结转设置、生成：总账—期末—转账生 成—销售成本结转—参照—设置—确定 　5、对账：总账—期末—对账—选择核对内容—选择 月份—试算—对账 ⑴ 以会计刘丽身份对本期账务数据执行期末对账 注意：对账通过核对总账和明细账、总账与辅助账 数据来完成账账核对，以检查账簿是否平衡 ，以及记账是否正确。目的是为了保证账证 相符、账账相符。应经常使用本功能进行对 账，至少一月一次，一般在月末结账前进行。 6、结账：（总账—期末—结账 ）/（总账系统—月