国有商业银行操作风险研究..docVIP

我国商业银行操作风险研究 对于商业银行的从业人员来讲，操作风险是一个既熟悉又陌生的领域。说熟悉，是因为操作风险自商业银行诞生伊始就伴随其左右，并时时刻刻存在于商业银行的运行过程中。说陌生，是因为人们对操作风险的关注是近两年才开始的事情。操作风险是《巴塞尔新资本协议》列出的银行业三大风险之一，却是中国银行业风险管理者长期以来所忽略的对象。2005年以来发生的一系列操作风险大案、要案告诉我们，国内银行业面临的操作风险日益严重。因此，对我国国有商业银行操作风险的研究也就具有特别的重要性和迫切性。 一、商业银行操作风险概况 （一）商业银行操作风险的内涵 迄今为止，对于操作风险的一些概念仍未形成统一观点。国际上有代表性的定义主要包括巴塞尔委员会的定义、英国银行家协会的定义和全球风险专业人员协会的定义。巴塞尔委员会将操作风险定义为“由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。”这一定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险，也覆盖了商业银行的所有业务线，比较实用，因此我很认同。 （二）商业银行操作风险的表现形式 根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈；外部欺诈；聘用员工做法和工作场所安全性；客户、产品及业务做法；实物资产损坏；业务的中断和系统的失灵；交割及流程管理。 （三）商业银行操作风险的特征 操作风险已成为商业银行风险的重要根源，在现阶段具有以下特征： 1.操作风险主要表现为欺诈和操作失误　内部员工的欺诈、外部人员的欺诈以及内外部的勾结欺诈，是目前形成商业银行操作风险的最主要原因，虽然发生频率相对较低，但单笔损失金额通常很大，社会影响较大。由于员工的操作失误所导致的操作风险，虽然发生频率较高，但单笔损失金额通常较小，所造成的危害较轻，仍需要加强管理。因此，防范欺诈和操作失误所造成的操作风险损失已经成为我国商业银行操作风险管理的重点。 2.操作风险发生的主要业务　操作风险集中于公司与个人金融业务，而且公司金融业务发生的操作风险损失巨大，由于对公业务所涉及的单笔金额通常较大，所以面临的操作风险及潜在损失金额相对于其他业务也都大。 3.操作风险发生的频率增加　近年来，操作风险的发生频率增加，而且与业务品种的增加呈正比。操作风险高发的原因主要有银行业务电子化程度提高带来的风险，电子商务发展所带来的潜在风险，内部控制和支持系统尚未及时配套带来的风险，公司治理结构调整带来的风险，大量缓释风险技术的应用等带来的风险等等。与此同时，随着我国商业银行业务品种的日益多样化，操作流程的复杂化，操作每项业务所经过的环节也在相应的增加，因此发生操作风险的可能性也随之上升。 4.损失事件数目和金额的地区分布　从损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。 5.操作风险大多发生在基层分支机构　操作风险大多发生在基层分支机构，且与总、分行的距离与控制力密切相关。由于我国商业银行的业务运作大多集中在基层分支机构，总、分行机构更偏重于行政管理职能。因此，基层分支机构操作风险的发生频率与该机构和银行控制中心的距离、以及总分行的控制力存在着密切关系。 6.操作风险涉及部门广泛、管理复杂　随着电子技术和网络技术的飞速发展，我国商业银行加快业务系统升级改造以及产品推陈出新，操作风险案件也呈现出由传统作案向高科技作案转变的趋势。 二、我国商业银行操作风险存在的问题 2007年4月14日，中国农业银行邯郸分行发生了一起特大盗窃金库案，被盗现金达5100万元。震惊之余，也暴露了操作风险存在的问题。 （一）银行管理层对操作风险的危害和严重性认识不足 首先，在对操作风险的认识方面存在误区：有的商业银行管理层对操作风险的存在和发生不以为然，或认为发生操作风险是偶然的，不可预知和掌控的；或认为防控操作风险是内外审计部门及监察、保卫等部门的事情，总之对操作风险的防控不采取积极主动的态度和措施，总是漠然置之。其次，有的经营管理层虽也很清楚操作风险的危害和严重性，但在错误政绩观的引导下，容易产生盲目的短期行为，存在侥幸和冒险心理，在经营管理过程中把风险的防控摆到了次要位置，甚至打“擦边球”，这种情况则更具有普遍性。 （二）操作规章落实不到位 尽管中国银监会于2005年3月下发了银行业防范操作风险的十三条指导意见，但在实践中，商业银行操作风险仍屡禁不止，其中一个重要原因就是商业银行在平时的内控管理和经营工作中，未能严格执行各项操作规章制度的要求，对有关规定落实不到位。在某些基层部门，有关操作规程、纪律反而常常成了墙上的装饰和摆设，该执行的制度可以不执行或者马马虎虎执行；不该通融的事可以通融，