大庆油田实报告---吕雪鹏.ppt

大庆印象 接下来的一个多月自己逐渐踏实下来。总体而言，大庆给自己印象最深刻的是她的道路和生态绿化。市区基础设施较为完善，道路四通八达，交通便利；绿化很好，植被覆盖率高；有大面积的湿地，大大小小的天然湖泊，被誉为“百湖之城”；空气清新，环境优雅，生活节奏适中，是一座适合人类居住、生活和工作的现代化文明生态城市。 铁人精神-----铁人语录 石油工人一声吼，地球也要抖三抖； 石油工人干劲大，天大困难也不怕。 有条件要上，没有条件创造条件也 要上。 北风是电扇，大雪当炒面，天南海 北来会战，誓夺头好大油田。干！ 干！干！ 宁肯少活20年，拼命也要拿下大油田。 ?我们不能一有成绩，就象皮球一样，别人拍不得，轻轻一拍，就跳得老高。成绩越大，越要谦虚谨慎。 汇率风险管理 大庆油田海外市场集中在阿联酋、哈萨克斯坦、蒙古、印尼、委内瑞拉 、伊拉克等政治局势不稳定或者汇率波动频繁的国家和地区，使得油田公司涉外业务面临较大的汇率风险，境外资金的安全收回成为了海外市场财务资金管理的重点。 因此，很有必要加强油田公司涉外业务的外汇风险管理。 汇率风险管理流程 首先，需要进一步完善汇率风险管理的流程，尤其要将重点放在汇率风险计量和监测上，采用科学、合理的计量方法将潜在的汇率风险进行量化处理，使得公司管理层对于汇率风险所造成的预期损失有一个准确的把握，以便及时采取相应的预险措施，将汇率风险造成的损失降至最低，对于不能规避的损失及时提取经济资本进行覆盖，保持海外市场稳健经营。 经济资本 我们引入经济资本这一金融风险管理的概念，同时将油田公司所面临的汇率风险的潜在损失进行细分，针对不同的损失，采取相应的风险应对措施。 经济资本的内涵 经济资本指的是在一定容忍度下覆盖潜在风险所需要的资本。经济资本既不是风险本身，也不是真实的资本，它对应着风险的一种虚拟资本，随着企业承担风险大小的变化而变化。 经济资本的基本原理 预期损失、非预期损失和极端损失 风险可能带来损失，而损失可划分为预期损失、非预期损失和极端损失，对不同损失采取不同的管理手段，这是风险管理的基础，也是现代风险管理的前提条件。 预期损失可以通过定价转移； 非预期损失和极端损失不能定价转移，只能用资本进行覆盖。 通过银行提供金融服务来避险 具体到油田公司，考虑到其海外市场多是政局不稳定或汇率波动较大的国家和地区，并且该些地区的金融市场和资本市场发展不是很成熟，可以考虑通过中资银行和所在国外资银行提供的合作服务，如远期外汇协议，锁定汇率波动造成的损失，也可以通过期权、期货市场，通过期货市场和现货市场的联动关系来尽可能地规避汇率波动带来的风险损失。 设置专门风险管理机构 **设置专门的汇率风险管理机构,聘用具有金融专业、外汇风险管理知识背景的人才，负责公司涉外业务的汇率风险管理，实现境外业务外汇收入的保值、增值，提高企业经济效益。 设置专门风险管理机构 **专业金融人才负责监测汇率波动，预测和油田公司涉外业务相关的外汇汇率变动趋势，为相关部门决策提供依据，提高决策的科学性和准确性。 **油田公司内部设置专门机构负责汇率风险管理，相比较于银行而言，可以节约很大部分的服务费用。 制定奖惩制度的具体实施细则 ***完善境外财务人员管理办法 制定有关奖惩制度的具体实施细则,完善激励约束机制，加强责任落实；同时，给与海外财务人员和风险管理人员适度的自主权，提高他们外汇风险管理的灵活性和自主性，通过多种措施提高油田公司涉外业务的汇率风险管理效率。 谢谢大家 由于本人理论知识有限，并且，在油田公司实习的时间较短，不能对公司财务发面进行全面的了解，因此本报告可能有很多问题，欢迎各位批评指正，大家共同探讨。 财务管理的内容 资本预算决策 长期筹资决策 利润分配 营运资金管理 * 营运资金管理 * 流动资产管理 现金管理 短期投资管理 应收帐款管理 存货管理 流动负债管理 银行借款管理 商业信用管理 短期融资券管理 企业财务管理的作用与功能 具有良好投资项目的企业需要资金，拥有资金的个人与机构需要投资项目。前者成为实际资产（real assets）的拥有者或潜在拥有者；后者构成金融市场上的投资者。财务管理就是要把企业的实际资产与金融市场上的投资者联系起来，财务管理人员是上述二者间的纽带。 * 企业财务管理的作用与功能 * 企业 经营 实际 资产 金融 市场 持有金 融资产 的投资者 财务管理 2 3 1 4b 4a 价值创造 — 企业经营与财务管理的核心 价值是衡量业绩的最佳标准 它是