XX公司对担保管理制度.doc

1.0 目的PURPOSE 为了保护公司的合法权益，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险，确保公司资产安全，降低筹资成本，提高资金使用效益。 2.0 定义 本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份，为符合本制度的企业提供的保证、抵押或质押，包括借款担保，银行开立信用证、银行开具承兑汇票、保函等担保，以及出具其他担保承诺等法律文书。公司对外担保包括公司对下属各公司的担保。 3.0 对外担保的事前调查评估制度 3.1 公司在把对外担保提请董事会审议前，由公司财务部和稽核部实施尽职调查，必要时，需要由法律顾问出具相关法律意见，对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并把该分析报告作为对外担保事项的必备性材料提交董事会以及股东大会（必要时）。 3.2 对申请担保人的尽职调查包括但不限于如下内容： （一）营业执照及其经营期限； （二）注册资本及其到账情况，股东情况及其实际控制人； （三）注册地址与经营场所，重点审核是否有合法的办公场所和经营场所，以及经营场所的规模； （四）公司的经营团队情况，包括组织架构，公司人数，领导团队，主要领导者的从业经验与管理经验，文化水平等； （五）主营业务及其经营情况； （六）公司内部制度建设情况，重点是财务管理制度和会计核算体系建设，及其执行情况； （七）公司的财务状况，近三年来的主营业务收入情况，利润情况，资产与负债情况，重点关注是否有大额的长期的应收关联方款项，应收账款的情况及其账龄分析等； （八）产品销售分布情况； （九）重要的前十名供应商情况； （十）重要的前十名销售商情况； （十一）履行社会责任的有关情况，包括环境保护的措施，有关认证情况（ISO系列认证，RoHS认证以及国家强制性认证），员工利益维护情况，社会公益活动的参与情况等； （十二）主要项目情况，项目投资情况，实施进度，效益情况，市场前景； （十三）公司信用情况，近三年来的合同履行情况，通过贷款信用查询，确定是否存在贷款到期而无法按期归还的情形，存在违约行为的次数、金额、应承担的责任，诉讼情况，是否存在税务部门、国土部门、环保部门以及其他政府其他部门的行政处罚，有没有发生债权人要求公司承担连带担保责任的情形等； （十四）行业前景及竞争者情况分析； （十五）可以提供反担保的资产情况； （十六）公司或尽职调查人员认为还需要调查的其他情形； （十七）公司进行尽职调查的基本分析和基本判断意见。 上述尽职调查资料要求申请担保人加盖其公章，负责尽职调查的人员认为必要的，还要申请担保人注明“该复印件与原件一致”等文字。 3.3 财务部和稽核部负责尽职调查的人员，应当保证所提供材料的真实性。 3.4 财务部和稽核部完成上述尽职调查后，连同本制度第十九条要求的材料，一起提供给总会计师，由总会计师签署审核意见，总会计师审核同意后，上报给公司经营班子成员研究，研究决议通过的，上报公司董事会审议，公司提请董事会审议的资料要有上述的尽职调查报告、本制度第十九条要求的材料和经营班子审核同意的决议资料。 3.5 总会计师审核没有同意，或者经营班子审核没有通过的，不得提交给董事会审议。 3.6 公司可以为具有独立法人资格并具有以下条件之一的单位提供担保： （一）公司下属各公司及其他有实质性控制关系的公司； （二）因公司业务发展需要的互保单位； （三）与公司具有重要业务关系的单位； （四）与公司有潜在重要业务关系的单位。 以上单位必须同时具有较强的偿债能力，并符合本制度的相关规定。 3.7 虽不符合本制度第十七条所列条件，但公司认为需要发展与其业务往来和合作关系的申请担保人且风险较小的，经公司董事会成员三分之二以上同意或经股东大会审议通过后，可以为其提供担保。 3.8 申请担保人应向公司财务部和稽核部提交以下资信状况资料： （一）本制度第十三条尽职调查所要求的材料； （二）企业章程复印件（加盖申请担保企业公章）； （三）法定代表人身份证明； （四）担保申请书，包括但不限于担保方式、期限、金额等内容； （五）加盖申请担保企业公章的近三年经审计的财务报告复印件（提供原件核对）； （六）与借款有关的主合同的复印件（提供原件核对）； （七）申请担保人提供反担保的条件和相关资料； （八）是否存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明； （九）贷款信用查询单 （十）其他需要提供的重要资料。 上述资料连同尽职调查报告、经营班子决议一同提交董事会。 3.9 公司经营班子对呈报材料进行审议、表决，并将审核意见、表决结果记录在案。对于有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得同意为其提供担保。 （一）资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的； （二）在最近3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的； （三）公司曾为其担保，发生