《对国际保理业务的一些认识.docVIP

国际保理业务 国际保理业务(factoring)，是一项集商业资信调查、应收帐款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的综合性金融服务。适用于记帐赊销（O/A）、承兑交单（D/A）、付款交单（D/P）等非信用证交易结算方式。保理业务可分为出口保理业务和进口保理业务。一、服务功能通过叙办保理业务，客户可以获得银行专业化的应收帐款管理服务和资金融通，更好地规避风险，利用资金。办理出口保理业务可以向出口商提供以下服务：1、境外进口商的资信评估；2、信用风险控制与坏账担保。卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保；3、以帐款预支的方式提供出口商所需的资金融通，加速资金周转；4、应收帐款的管理及追收。保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收，保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。办理进口保理业务则可为进口商提供一个信用额度，使进口商可以记帐赊销方式进口货物。 二、保理业务的优势1、对出口商和进口商的益处国际保理业务能为出口商和进口商带来营业额增加、风险保障、成本节约、手续简化等益处。2、与出口信用保险相比较的优势一般说来，保险服务要比保理服务费用高得多。另外，在出口商信用保险下进口商信用风险一般由保险公司和出口商共同分担，在出现坏帐时，保险公司一般只赔偿70%--90%，而且索赔手续繁琐、耗时。保理公司则承担全部信用风险。 附、一般出口保理业务流程1、客户申请保理额度。客户需提供一份国外进口商的名单及有关资料，并注明对每个进口商所要求的信用额度。2、银行向进口保理商要求对进口商的信用评估及信用额度；3、根据进口保理商批准的额度与客户签订一份《出口保理协议》；4、客户按照合同向进口商发货，并将附有转让条款的发票寄送进口商；5、客户将发票及其它有关文件的副本交给银行；6、如需要，银行可提供发票金额80%的融资；7、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收；8、进口商于发票到期日向进口保理商付款；9、进口保理商将款项付出口保理商；10、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款；11、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商； 国内保理服务内容应收帐款买断　　以买断客户的应收帐款为基础，为客户提供包括贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收和信用风险控制及坏帐担保等服务。 应收帐款收购及代收　　以保留追索权的收购客户应收帐款为基础，为客户提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收等三项服务。 国际保理(InternattionalE Factoring) 国际保理又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时(如以D／A作为 付款方式)，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。若保 理商对上述预付款没有追索权，对余款也要担保付款，即称之为无追索权保理，反之则为有追索权保理。常见的还有融资保理及到期保理(到期保理指出口商将其应收款出售给保理商后，保理商在发票到期日从债务人 手中收回债款，扣除服务费后，把款项付给出口商)。 国际保理服务的范围主要有：资金服务、信用保险服务、管理服务、资信调查服务等。国际保理运作中的风险及其防范国际保理------这一新兴国际贸易利器，因为能适应全球买方市场形势下进口商提高竞争力的需要，近二十年来得到迅速发展。但这一流行于欧美的国际贸易支付方式在我国这个贸易大国却发展缓慢。其原因是多方面的，笔者认为十分关键的制约因素则是保理商和出口商对这一业务的风险还缺乏明确地认识，当然也就谈不上防范措施的采取。面对外资银行咄咄逼人的气势和我国出口商品竞争力逐年下降的事实，为促进我国银行和企业的发展，对这一问题的研究越来越具有重要性和紧迫性。笔者下面就此问题谈一下自己的看法。一、国际保理业务中的风险国际保理业务主要涉及到出口商、进口商和保理商三方当事人，因为进口商完全是凭着自身的信用表现来获得保理商对其债务的担保，所以风险集中在保理商和出口商身上。对保理商而言， 国际保理业务主要面临两方面的风险：进口商信用风险和出口商信用风险。保理商买断出口商应收账款，便成为货款债权人，同时也承担了原先由出口商承担的应收账款难以收回的风险。如果保理商从融资一开始对进口商的审查就缺乏客观性和全面性，高估了进口商的资信程度，对进口商履约情况做出错误判断；或者进口商提供了虚假的财务信息，伪造反映其还款能力的真实数据