网上报税系统培训(纳税人端)解析.ppt

2.3、申报表、财务报表填写 虽然原网报系统申报表是按照省局下发的需求进行开发，但是核对金三业务需求后，还是有较多变动，所以按照河北省地方税务局业务处室回复的金三业务需求规范，网报系统对100多张申报表、财务报表进行了重新开发，从而保证与金三业务中申报表、财务报表的表样和数据填写规则一致。 纳税人通过网报，可申报的报表： 税种 申报表 备注 综合申报 《通用申报表（税及附征税费）》 营业税附加税、工会经费、残疾人就业保障金 营业税申报 《营业税纳税申报表》 主附表必须同时申报，不能单独申报主表 《娱乐业营业税纳税申报表》 《服务业营业税纳税申报表》 《服务业减除项目金额明细申报表》 《建筑业营业税纳税申报表》 《异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表》 《销售不动产营业税纳税申报表》 《文化体育业营业税纳税申报表》 《转让无形资产营业税纳税申报表》 《营业税减免税事项报告表》 税种 申报表 备注 营业税金融保险申报 《金融保险业营业税纳税申报表》 　 《贷款（含贴现、押汇、透支等）利息收入明细表》 　 《委托贷款利息收入明细表》 　 《融资租赁收入明细表》 　 《自营买卖金融商品价差收入明细表》 　 《金融经纪业务及其他金融业务收入月汇总明细表》 　 《保费收入明细表》 　 《储金业务收入明细表》 　 文化事业建设费申报 《文化事业建设费申报表》 　 　 税种 申报表 备注 个人所得税 《扣缴个人所得税报告表》 代扣代缴，个人所得税申报 《个人所得税基础信息表（A表）》 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》 个体户或自然人身份登录网上报税系统可以申报相关报表（需要在金三进行自然人登记） 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》 《个人所得税自行纳税申报表（B表）》 《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》 《个人所得税减免税事项报告表》 　 税种 申报表 备注 企业所得税申报 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类》 查账征收企业所得税的企业预缴月份、季度税款时填报。 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》 《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》 《减免所得税额明细表》 《固定资产加速折旧（扣除）明细表）》 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》 适用于核定征收的企业申报企业所得税 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）及40张附表 　 资源税申报 资源税纳税申报表（一） 　 资源税纳税申报表（二） 　 土地增值税 《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人适用）》 　 《土地增值税纳税申报表二（非从事房地产开发的纳税人适用）》 　 修改简介—报表填写 税种 申报表 备注 城镇土地使用税申报 《城镇土地使用税纳税申报表》 财产行为税，先填写税源明细表选择缴税的税源，再填写纳税申报表。 《城镇土地使用税税源明细表》 房产税申报 《房产税纳税申报表》 《从价计征房产税明细表》 《从租计征房产税明细表》 车船税申报 《车船税纳税申报表》 《车船税税源明细表（车辆）》 《车船税税源明细表（船舶）》 印花税申报 《印花税纳税申报表》 　 烟叶税申报 《烟叶税纳税申报表》 　 《烟叶收购情况表》 　 修改简介—报表填写 财务会计制度 财务报表 备注 小企业 《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》 　 《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》 　 《利润表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）》 　 《现金流量表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》 　 《现金流量表_年报（适用执行小企业会计准则的企业）》 　 一般企业 《资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 　 《利润表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 　 《现金流量表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 　 《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 　 修改简介—报表填写 财务会计制度 财务报表 备注 商业银行 《资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 　 《利润表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 　 《现金流量表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 　 《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 　 保险公司 《资产负债表（适用执行企业会计准则的保险公司）