(第三章资产作业.docVIP

第一节 货币资金 一、单选 1、《现金管理暂行条例》规定，在（　　）元以下的零星开支，可以使用现金。 A、10　　　　　　B、100　　　　　　C、1000　　　　　　　　D、10000 2、库存现金的限额一般定为（　 ）天的零星开支需要量。 A、3　　　　　　　B、5　　　　　　C、3至5　　　　　　　　D、15 3、企业可以通过（　　）办理转账结算和现金缴存，但不办理现金支取。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 4、按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（　　）办理。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款户 5、货币资金不包括（　 ）。 A、存放在企业职能部门的备用金 　　 B、库存现金 　 C、银行存款 　D、其他货币资金 6、在下列项目中，不属于其他货币资金的是( ) 。 A、向银行申请的银行承兑汇票 B、委托银行开出的银行汇票 C、存入证券公司准备购买股票的款项 D、汇到外地并开立采购专户的款项 二、多选 1、货币资金包括（　 ）。 A、商业汇票存款 　　 B、库存现金 　　　 C、银行存款 　　D、其他货币资金 2、下列行为中，不符合银行结算有关规定的有（　 ）。 A、 用现金支付差旅费 　　　　　　B、用现金结算10万元以上的商品交易款项 C、从临时存款账户中支取少量现金　　 D、用现金支付向供销社采购的农副产品款10万元 3、其他货币资金包括（ ）。 A、银行汇票存款 B、银行支票存款 C、银行本票存款 D、商业汇票存款 4、在下列项目中，属于其他货币资金的是( )。 A、收到的商业汇票 B、收到债务人交来的银行汇票 C、存入证券公司准备购买股票的款项 D、银行本票存款 E、信用证存款 5、现金管理必须做到( )。 A、出纳员兼管会计档案 B、日清月结　　　　　　　C、保持大量库存现金 D、坐支现金　　　　　　　　　E、出纳人员定期轮换 三、判断 1、货币资金是惟一能直接转化为其他任何类型资产的资产。（ 　 ） 2、“库存现金”科目核算的是企业的库存现金，包括企业内部周转使用的备用金。（ 　 ） 3、结算起点（1000元）以下的零星开支可以使用现金。（ ） 4、企业现金的支取，只能通过基本存款账户。（ ） 5、坐支就是从其现金收入中支付现金支出。（ ） 6、清点库存现金发现短缺时，如有“白条”可以抵库。（ ） 7、在企业的货币性资产中，库存现金的流动性是最强的。( ) 四、核算题 企业发生如下会计业务，请作出相关会计分录。 1、签发支票一张，提取3000元现金备用。 2、将多余的5000现金存入银行。 3、用银行存款支付招待费2000元。 第二节 应收和预付款 一、单选 1、不包括在应收账款中的款项为（　　） A、购货的预付定金　　　　　　　　　　B、票据到期时付款人无力偿还的应收票据本息 C、销货应收款　　　　　　　　　　　　D、代垫的运杂费 2、预付账款不多的企业，可以将发生的预付账款列入（ ）核算，不设置预付账款账户。 A、应收账款的借方 B、应收账款的贷方 C、应付账款的借方 D、应付账款的贷方 二、多选 1、下列款项哪些应通过“应收账款”账户核算（　 ）。 A、应向客户收取的货款　　　B、增值税款　　　C、代垫运杂费　　　D、部门备用金 2、进行预付货款核算时，可以运用的科目是（　 ）。 A、应收账款　　　　　　B、应付账款　　　　　　C、预付账款　　　　D、其他应收款 3、下列哪些款项应通过“其他应收款”科目核算（ ）。 A、替职工垫付的水电费 B、应向客户收取的货款 C、预付给供应商的货款 D、应向职工收取的赔款 三、判断 1、企业应向职工收取的代垫水电费，应计入应收账款这项债权性资产。（ ） 2、应收账款账户应按不同的客户设立明细账，进行明细核算。（ ） 3、应收账款账户核算应向客户收取的货款，不包括增值税款。（ ） 四、核算题（根据下列业务编制会计分录） 1、销售给甲公司商品一批，