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第11讲农业小额贷款的经济原理分析 农业小额贷款的经济原理分析 孙中才 中国人民大学农业经济系 100872 北京 ? 摘 要 本文从微观经济的角度，分析了农业生产小额贷款的经济原理及其基本效应。其中主要涉及设立项目的基本着眼点，最佳贷款额的确定，贷款使用过程中的控制手段，以及农户经济核算等。分析的出发点是微观的单项生产模型，焦点是活动的效率。 关键词：小额贷款 最优规模 过程控制 1、引 言 农业小额贷款，已经成为世界金融组织支持发展中国家农业的重要考虑[1，p.2]。它们在全世界反贫困斗争中发挥着非凡的作用[2，p.10]。事实表明，农业小额贷款的有效实施，不仅可以帮助贫困农民缓解或摆脱当前的经济困难， 而且可以有效地改善或完善农村的科学技术服务体系，促进农村社区的现代化建设[3，p.2]。 农业小额贷款的经济评价通常发生在生产活动水平上，而核算则发生在农场经营水平上[3，p.5]。其中会涉及到不少深入细致的经济分析工作和财务核算工作，它们的经济机理是从事项目经济评价时所必须明确的。经济分析，主要是指借助生产者利益优化模型所进行的边际效率分析，其结果是在活动水平上 确定小额贷款的最佳数量。财务核算工作，则是在经济分析所得出的生产水平上进行财务方面的核算，如计算现金流量、核定资产平衡状况，以及编制现金流平衡表等。 小额贷款是用以支持生产和改造生产的，它是一种生产的扶助行为，与慈善救助行为有严格的区别。它以生产者有剩余劳动力、有新资本投入可以提高经济收益为前提条件，而慈善救助行为是纯粹的无偿帮助，不考虑这个前提。 严格地说，慈善救助是一种超出经济工作范围的社会行为。正因为有这样的区别，实施农业小额贷款时，往往首先需要考察贷款对象的劳动力情况和有关生产的实际经营状况，以满足这种贷款的前提条件[4，p.8;5, pp.17-18; 6, pp.24-27]。在反贫困工作中，它的主要表现，就是依照劳动能力把贫困者区分为不同的类型。那些在劳动力方面具有一定自救能力的人，才有资格申请小额贷款。 就单项活动来说，它的最佳贷款数 量，要根据最优的投入规模来确定，即通过边际分析来得出。 要使最佳贷款数量得到有效运用，需要生产者在总量水平上能够识别、把握和控制投入。为此，应该运用经济核算的手段。生产者通常对核算数据很敏感。核算结果可以明确而直接地表明生产活动的平衡发展进程，明细地示出贷款的运用情况。像一切生产一样，运用小额贷款的活动也会担负风险，在核算中应该考虑到风险贴现。 由于活动的种类繁多、规范性较差，加上农业生产空间分散、生产周期较长等特点，从某种意义上说，小额贷款的实际运用是很难控制的。实践表明，农业小额贷款往往带有救助的性质，因而通常含有许多优惠照顾成分在里面，挪用、占用或者套用它，倒买、倒卖或者变卖以它采购的物资，往往是有利可图的。为防止贷款不受侵犯，并能够在生产中得到有效运用，需要有监督检查和校正促进的措施。因此，尽管存在不少困难，但对贷款的实施过程 实行确具实效的控制，不但需要，而且必不可少。这里所说的控制，主要牵涉两部分内容，一是贷款调拨过程中的控制；再一是贷款在生产活动使用过程中的控制。前者主要涉及银行业务方面，它超出了农业经济管理通常研究的范围，下文不做讨论；后者主要涉及农业与农户经营方面，是有关经济分析与核算所注重的工作之一，下文准备做比较深入的讨论。 本文从下一节开始逐步讨论小额贷款立项的基本着眼点，最佳贷款额的确定，贷款使用过程中的控制手段，以及农户经济核算等。所依据的理论基础是微观单项生产活动的边际分析。 2、立项的基本着眼点与最佳 贷款额的确定 2.1 立项的基本着眼点 上文已经提到，设立农业小额贷款项目的基本着眼点，是在生产的活动水平上。资料表明，这在亚洲开发银行（Asian Development Bank，ADB）设立的社区项目里有比较典型的体现。这种 社区项目(Community Projects)，于20世纪90年代以来在东南亚地区和中国西南少数民族地区实行，并取得了成功[7，p.2]。其基本结构，如图2.1所示。 图2.1示明，社区项目是一个整体，由等级成分(Hierarchical component)构成。 同一等级成分就是项目的组成层次。小额贷款，就在活动这一层次上发生，这一层次通常也称作活动水平。就社区项目来讲，活动为贷款发生层，也是贷款经济评价层，因为在这个层次上为确定最佳贷款额所进行的分析与评价，纯属于经济的考虑，而在其它层次上，则会牵涉到其