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雅戈尔集团管理手册 二〇〇五年十二月 浙江?宁波目 录 前 言 1 第一部分 子公司法人治理结构准则 2 第一章 总则 2 第二章 董事、监事、高级管理人员义务和责任 2 第三章 股东与股东会 4 第一节 股东的权利和义务 4 第二节 股东会的职权 5 第四章 董事会与董事 6 第一节 董事会的构成 6 第二节 董事会的职权 7 第三节 董事长的职权 8 第四节 董事的任免和权利 9 第五章 总经理 10 第一节 总经理的任免 10 第二节 总经理的职权和义务 10 第三节 总经理的工作细则和议事机构 12 第六章 监事会与监事 13 第一节 监事会的构成 13 第二节 监事会的职权 13 第三节 监事的任免和权利 14 第七章 附则 15 附件一：子公司审批内容和程序（1） 16 附件二：子公司审批内容和程序（2） 18 第二部分 集团规章制度 20 第一章 投资管理制度 20 第一节 总则 20 第二节 投资组织管理 21 第三节 对外短期金融投资 22 第四节 对外长期权益性投资 23 第五节 对内投资管理 29 第六节 基建项目的投资管理 30 第七节 重大技改项目的投资管理 32 第八节 新开发项目的投资管理 34 第九节 附则 34 第二章 融资管理制度 35 第一节 总则 35 第二节 融资组织管理 35 第三节 直接融资 37 第四节 间接融资 39 第五节 内部融资管理 40 第六节 资产抵押、担保与负债率 41 第七节 附则 41 第三章 财务管理制度 42 第一节 总则 42 第二节 财务机构设置及财务人员的管理 42 第三节 主要会计政策 43 第四节 货币资金及结算资金的管理 60 第五节 应收款项的管理 63 第六节 存货管理 66 第七节 固定资产管理 68 第八节 对外投资管理 72 第九节 负债管理 72 第十节 成本费用管理 73 第十一节 收入及税收的管理 75 第十二节 利润及分配管理 76 第十三节 财务报告与财务分析 77 第十四节 预算管理 78 第十五节 企业清算 82 第十六节 附则 82 附件：会计档案保管期限表 83 第四章 内部审计制度 84 第一节 总则 84 第二节 内部审计机构及审计人员 84 第三节 审计范围和权限 85 第四节 审计工作程序 87 第五节 职业道德与审计纪律 89 第六节 审计档案 91 第七节 附则 93 第五章 运营管理制度 94 第一节 信息安全管理 94 第二节 运营信息管理 98 第三节 重大事项报告 99 第四节 产品质量管理 100 第五节 新产品开发管理 102 第六节 品牌、商标管理 104 第七节 专利、专有技术管理 105 第八节 外协加工管理 106 第九节 子公司采购管理 107 第十节 招标管理 107 第十一节 供应商管理 109 第六章 人力资源管理制度 111 第一节 员工守则 111 第二节 劳动人事管理 111 第七章 行政管理制度 119 第一节 公文管理 119 第二节 综合档案管理 123 第三节 负责人出差备案管理 131 第四节 员工出差管理 132 第五节 接待工作管理 132 第六节 保守公司秘密管理 133 第七节 宣传管理 135 第八节 车辆管理 136 第九节 办公用品管理 137 第十节 印信管理 138 第八章 后勤管理制度 140 第一节 出入厂管理 140 第二节 安全保卫管理 141 第三节 消防管理 144 第四节 交通管理 145 第五节 宿舍管理 146 第六节 食堂管理 148 第七节 医务管理 150 第八节 环境卫生管理 150 第九节 绿化管理 152 前 言 根据雅戈尔“小集团，大公司”的运作模式，遵照“集权有道，分权有序,授权有章，用权有度”的原则，吸收国内外现代企业管理理念，特制定本管理手册。本管理手册为雅戈尔集团第一版，随着集团的发展和内外部环境的变化，需要在实践中持续完善。 集团总部及所属各企业、单位所有员工都必须严格遵守和执行本管理手册。 集团所属各企业、单位根据国家法律法规和本管理手册的规定，制定各自相应的规章制度。 集团所属各企业、单位制定的规章制度，不得与本管理手册的规定相抵触。 本管理手册中各项规定的解释权和修改权在集团公司总部。 本管理手册从颁布之日起执行。 第一部分 子公司法人治理结构准则 第一章 总则 本准则适用于集团控股控制的成员公司（以下简称“公司”）。 根据有关法律、行政法规，参照国内外公司治理理论和实践中普遍认同的标准，制定本准则。 实施法人治理的目的是防范风险，提高决策水平，推动公司建立和完善现代企业制度，规范公司运作，保证公司持续、