小规模纳税人申报流程PPT(最新版)要点.ppt

第二章节 2 增值税申报填写 非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3 万，季报起征点9万） 购买开票设备的全额抵减发票填写方式 假设：某公司本期总收入120000元，其 中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局已对该发票做好备案。 注：全部为不含税收入金额，有税额并且超过全额 抵扣金额时才能抵扣，或者填写后转入备抵金额， 以后抵扣。 第二章节 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 购买开票设备的全额抵减发票填写方式 假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局已对该发票做好备案。 点击 附列资料（四） 第二章节 2 增值税填写方式 此表中第2栏本期发生额的金额是在税务局大厅做了备案后会自动生成。如果此栏没有数字，需要去税务局大厅备案。 800 800 第二章节 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 购买开票设备的全额抵减发票填写方式 假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局已对该发票做好备案。 点击 增值税免税申报明细表 第二章节 2 增值税填写方式 800 800 首先打开该表，找到减税项目类。之后点击添加行，新添加一行。此处不要多添加行，一行就够了。在项目类型的下拉菜单中选择相关的减税文件（倒数第3个文件），再在第2行第2列的本期发生额和第2行第4列的本期实际抵减税额中填写相应金额，如上图。 第二章节 2 增值税填写方式 140000 80000 3400 800 设备全额抵扣的用户需要在第13栏手动填写抵扣金额。 第二章节 2 增值税申报填写 非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 关于农产品免税如何填写 注：农产品免税必须办理有免税文书 第二章节 2 增值税填写方式 三农免税的用户，需要在此表内找到免税项目，并且添加一行。之后在项目类别内的下拉菜单里找到相应的免税文件，如果没有可以选择最后的其他。最后在第1列的免税增值税项目销售额内填写免税金额（此处金额为含税）。 第二章节 2 增值税填写方式 140000 注：三农免税办理文书后才能填写在第9栏享受免税基的待遇。 第二章节 2 增值税填写方式 点击确认，发送申报表 第二章节 2 增值税填写方式 点击是，报表发送 第二章节 2 增值税填写方式 此处提示为：正在发送数据至税务局，如长时间一直传送，并未自动返回主页面，可按F5或刷新页面。 第二章节 2 增值税填写方式 如果申报失败，此处会用红色字体标识出来。 第二章节 2 增值税填写方式 选表页面的申报状态下会有三种提示： 1.本次申报成功 2.本次申报失败 （申报表有误或者已在大厅手工申报。用户可以在报表查询内的申报错误查询里查看失败原因。） 3.需要用户确认 （需要用户确认是指用户可能只填写保存了报表，并未点击下一步，确认，发送出去。又或者缺少某张申报表。） 如果申报成功，此处选择按键变为灰色，无法再次点击。 第二章节 2 财务报表填写与补报 忠信主动 精致服务 四川世纪中税软件系统有限公司 小规模网上申报指南 网上申报介绍 查看申报、扣款信息 撤销申报 填写申报表 1 2 3 4 目录 第一章节 1 网上申报的优点： 1.自主申报，自动扣款。 2.足不出户，操作简单。 3.及时查看，方便打印。 申报网址：四川省国家税务局网上申报服务系统 / 登入网站： 1.用户名：纳税人识别号（字母大写） 2.密码：88888或scgs88888（字母小写）默认密码 3.验证码：验证码不区分大小写 系统要求： 1.XP WIN7 2.IE浏览器，360安全浏览器（注：其他浏览器在使用中出现不 兼容情况，可能导致无法完成申报。） 第一章节 1 申报表种类： 2005版增值税纳税申报表（适用于小规模） 季报 月报 2014版企业所得税季报A（B）类报表季报 所得税季报A类 所得税季报B类 文化事业建设费、消费税 季报 月报 2005财务报表季报 资产负债表 损益表 现金流量表 2013小企业会计准则类报表 季报 资