1-20财务部岗位手册学案.docVIP

安徽安科生物工程（集团）股份有限公司 财务部岗位操作手册  总则 　　 第一条 为规范安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，规范公司的财务会计核算和管理行为，控制公司经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《公司章程》及《公司财务管理制度》等有关规定，制订本制度。 岗位设置 第二条 财务部设经理一人，主任四名，主管三名，从管理职能来划分，将财务部分为四个室和多个会计岗位，具体如下： 1、资金室：主任、出纳会计 2、会计室：主任、税务主管、应收账款会计（一）、应收账款会计（二）、库存存货及票据管理会计 3、结算室：主任、结算主管、结算会计、开票员、仓管员 4、商务室：主任、商务主管、结算员 岗位职责 第三条 财务部经理的岗位职责 1、在财务总监领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务； 2、贯彻落实本部岗位责任制和工作标准，密切与生产、营销、计划等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作； 3、负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实；  4、负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理、会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施；  5、协助财务总监编制公司财务计划、审查财务计划。协助拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果；  6、组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作；  7、负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高盈利水平，确保公司利润指标的完成；  8、负责建立和完善公司财务稽核等内部控制制度，监督其执行情况；  9、审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的会议；  10、参与审查调整价格、工资、奖金及涉及财务收支的各种方案；  11、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施；  12、负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权；  13、负责向公司总经理、财务总监汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策；  14、有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价；  15、完成公司领导交办的其他工作任务。  第四条 资金室主任的岗位职责 1、集团公司的出纳工作； 2、集团资金调度； 3、工资发放； 4、银行等相关业务的联系、协调； 5、贷款及利息的办理和结算； 6、及时、完整地取得银行收支单据、对账单，配合稽核人员核对银行收支业务； 7、现金、银行收支日清月结，每日自盘一次，配合现金监盘人员至少每月盘点一次； 8、每月至少监盘一次库存票据。 第五条 出纳会计的岗位职责 1、具体负责销售分公司的出纳工作； 2、现金、银行收支日清月结，每日自盘一次，配合现金监盘人员至少每月盘点一次； 3、协助资金室主任的其他工作； 4、配合凭证、账簿的打印及装订工作。 销售分公司费用统计工作 第六条 会计室主任的岗位职责 1、公司本部账务的审核工作； 2、本部报销票据的审核； 3、编制会计报表； 4、组织凭证装订工作； 5、预付、应付账款的审核与对账。根据付款合同审核付款单价、时间、金额等，负责接待往来的对账工作。按月向各部门发出书面催促报账的通知，长期不报账的提交公司管理层处理； 6、固定资产的管理，具体落实固定资产管理制度，并不断地修改完善，至少一年负责全面盘点一次； 7、货币资金、票据监盘，每月至少监盘现金和票据一次； 8、协助处理本部门的其他工作。 第七条 税务主管的岗位职责 1、具体的各项涉税工作； 2、公司的账务处理工作； 3、市场费用审核； 4、应付税金、其他应交款项、保险等的审核，保证计算、缴纳和记账的准确性； 5、税收筹划工作，研究税收法规，提出具体筹划方案； 6、产品成本计算，市场费用审核。 第八条 应收账款会计（一）的岗位职责 1、材料账的账务处理； 2、药房账务处理； 3、应收账款收款凭证的审核； 4、其他辅助工作； 5、各账套的定期备份工作。 6、应收、预收账款、发出商品的管理，保证应收账款、发出商品与客户对账一致，落实半年一次的全面对账结果，及时查找差异，并提交处理意见。 第九条 应收账款会计（二）的岗位职责 1、销售分公司的账务处理； 2、销售回款的统计； 3、协助对应收、预收账款、发出商品的管理； 4、其他应收款的管理工作，