税务配置分析--mm[精选].doc

税务配置 小疱:做模块的最高境界是什么? 老屠:比如做FICO的,最高境界就是听到FICO就想呕吐,谁谈这四字跟谁急. 小疱:做ERP最无聊的是什么? 老屠:就是被你这种无聊的人,在无聊的时候问这样无聊的问题. 老屠:我一定要抽个周末彻底剖析清楚ERP税务设置的逻辑. 小疱:你这是癞蛤瘼打喷嚏;河马打呵欠;蚂蚁想驮秤砣;食咗成担蒜头;清晨起床未淑口...... 老屠:啥意思? 小疱:好大的口气. 设置国家计税过程 IMG Path一般设置-定义国家-定义国家(Tcode:OY01) 首先,你需要为公司代码所属的国家设置一个计税过程,可以使用tcode:OBY6检查你公司代码所属的国家,否则系统财务凭证将不能过帐. 图1-[1]:为CN设置计税过程TAXCN. 图1-[2][3]:可以为国家设置物价指数(索引)和硬通货货币,如果需要,可将这俩货币设置为第2,3本位币. 定义欧盟国家增值税号 欧盟增值税法规定,在欧盟内部，假设一个成员国的某一供货商，接到另一成员国顾客的订单并将货物送至该顾客处，按正常销售规定或跨区销售规定征税，当销售额达到起征点时，该供货商要在顾客所在国进行增值税登记并纳税. 在欧盟内部制造和自由流通的产品是免税的, 进口环节增值税将被免除. 比如集团的德法等国家的公司,可为这些欧盟增值税成员的公司设置唯一的VAT Reg. No,可为公司分别定义国内和国外的增值税登记号,在vendor,customer(对应欧盟成员国家内的供应商和客户)主数据可维护VAT Reg. No. (1).税务配置 相关Tcode:FTXP|OB40 条件技术用于MM/SD定价过程,计税,成本核算单,PO打印,利润中心转移价格等,只要掌握基本逻辑,条件技术是非常容易理解的. 在大多数情况下, Tax 配置非常简单,只要3步: (1).Assign计算顺序(Tcode:OY01) (2).定义税码(Tcode:FTXP) (3).定义税务科目(Tcode:OB40) 下面更详细分析一下: 第一步:定义计税过程 配置包括3个部分(Tcode: OBYZ) (1).存取顺序(Tcode: OBQ1) (2).定义税务条件类型(Tcode: OBQ2) (3).定义计税过程(Tcode: OBQ3) 1.存取顺序MWST 图2的存取顺序MWST将在计税过程TAXCN使用,它使用表3表示A003,该存取顺序包含俩字段,一个是国家,一个是税码,这意味维护税务条件类型时你必须输入国家,这很好理解,我们正是将计税过程分配给国家的. 2.计税过程TAXCN 图3显示的是中国CN使用的TAXCN的计税步骤,如果你曾经对条件技术有基本认识,非常容易理解,比如Step 110表示销项税条件类型MWAS的计税基数是BASB(From 100 ),对应的记帐码是MWS,记帐码将用来对应科目(Tcode:OB40),同样Step 120表示进项税条件. 到目前为止,我们知道计税过程(类似MM/SD定价过程)包含税务条件类型,这些税务条件类型都对应到一记帐码. 3.税务条件类型 现在来分析一下税务条件类型,看看BASB和MWAS,MWVS和CONC,如图4. 图4是TAXCN的计税基础条件类型BASB的内容. 图4-[3]:K表示税务基数不含税,另一常用的是P表示税务基数已经包含税本身,在记帐的会计编辑选项上(Tcode:FB00), 凭证输入Tab页也有个在净金额上计算税的选项,呆会就这问题有个习题读者自己去思考. 图4-[4]:不允许手工更改税务基数，必须系统自动计算． 图5中,MWAS使用了存取顺序MWST,实际上,可发现TAXCN计税过程的所有的条件类型MWAS| MWVS|MWVN|MWVZ|CONC|COND|CNSC|CNSD|MWCN都用了存取顺序MWST. 接下来的问题是: I.这些税务条件类型如何对应到税码? II.如何定义税务科目? III.除了MWAS,MWVS外,其它税务条件比如消费税条件类型CONC|COND是怎么玩法? 第二步:定义税码 Tcode:FTXP 定义税码很简单,FTXP输入国家,进入图6. 图6-[1][2]:为税码定义税务科目,可能需要OB40定义科目. 图6-[3]:税码J1表示进项税17%. 图6-[4][5]:表示J1的税率是17,图6-[5]是瞎整故意加上测试玩的的9%-消费税率. 图6在定义计税的税码,通过过帐码连接到了税务科目. 还有一个Tax type,V表示进项税,A表示销项税,J1就表示进项税. 纳税人进口货物，按照组成计税价格和条例规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额的计算公式是： 进口货物增值税组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税(