重空管理办法[精选].ppt

恒丰银行成都分行 重要空白凭证管理办法 学习内容 一、定义范围 二、重要空白凭证的印制及保管 三、重要空白凭证的出入库与领用 四、重要空白凭证的出售 五、重要空白凭证的使用 六、重要空白凭证的核算 七、重要空白凭证的作废与销毁 八、重要空白凭证的核对与检查 一、定义 重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，即具有支付效力的空白凭证，是银行凭以办理资金收付的书面依据。 包括：个人、单位存单（或存款证实书）、存折、支票、汇票、本票、银行卡（包括空白卡、预制卡及待发卡）、国债以及其他重要空白凭证等。 二、重要空白凭证的印制及保管 总行财务部负责全行除本票以外的重要空白凭证的印制、发放等管理工作。分行所在地人民银行对凭证有特殊要求的，由当地人行组织印制。 分行及各营业机构均应设立重要空白凭证库房（或保险柜），专库专用，库房中不得存放保管重要空白凭证以外的其他凭证或物品。 二、重要空白凭证的印制及保管 凭证库房管理应比照我行金库管理的有关规定，指派两名正式员工负责，库房钥匙与密码保证垂直交接，严禁交叉保管或交接。凭证库房（或保险柜）的开启和关闭均应双人同时在场，离开时必须打乱密码。 二、重要空白凭证的印制及保管 柜员领用的重要空白凭证，必须放置于专用的保险箱内妥善保管。营业中，柜员如需临时离岗，应做到人离箱锁，并将其放在营业室内监控器的监控范围内；营业终了，应认真核实实物，确保账实相符。并将保险箱入库妥善保管。 二、重要空白凭证的印制及保管 重要空白凭证保管人员因工作调动等原因办理工作移交时，应在部门负责人或主管的监督下办理移交手续，当面清点库存数量，并与尾箱余额核对无误后，由移交人、接收人、监交人分别在“交接清单”上签字确认。 严格执行章、证、押（压）三分管制度。 三、重要空白凭证的出入库与领用 各营业机构到分行凭证大库领取重空时，应至少安排两名正式员工专车押运重要空白凭证，持加盖预留印鉴的“重要空白凭证领用单”、介绍信及个人身份证件，经分行重空凭证主管负责人审批后办理领取手续。 遵循“双人领取、双人押运”的原则，回网点应立即办理重要空白凭证入库手续，做好交接登记，当面清点凭证，明确双方责任。 三、重要空白凭证的出入库与领用 根据业务情况，核定各机构的重空库存量，一般每个营业机构库存不能超过本机构1个月的使用量；各柜员的重要空白凭证库存量，一般不能超过柜员1个星期的使用量。 柜员领用凭证必须由主管人员审批授权。管库员和柜员之间的凭证发放与领用、上缴与收回必须做到逐份清点、当天发放、当天领用；当天上缴、当天收回。柜员之间严禁调拨凭证。 柜员营业期间所保存的重要空白凭证，需由柜员向网点凭证专管员办理领用手续。网点凭证专管员根据柜员的工作职能范围，依其请领要求进行凭证出库。 四、重要空白凭证的出售 客户购买重要空白凭证，须填制《重要空白凭证领用单》并在第二联加盖预留印鉴，由单位指定经办人员购买。柜员在出售重空前需核对其加盖的印鉴并拨打其预留电话与对方至少两人进行核实。 柜台人员出售空白支票时，应在出售时预先加盖客户账号，对于转帐支票还应按规定将账号等相关内容打印在磁码域内。 出售的重空需及时登记《重要空白凭证登记簿》并与客户办理签收手续。 五、重要空白凭证的使用 签发重空时，应进行销号控制。对于交易不能联动销号的，需要通过“凭证付出”交易销号；填错的重要空白凭证或交易失败造成重要空白凭证作废的，由柜员通过“凭证作废”交易将凭证作废处理，并由柜员在作废凭证上加盖“作废”戳记后剪角作废 。 柜台人员不得在重要空白凭证上预先加盖印章备用。 柜台人员应按印制的号码顺序发售和使用重要空白凭证，不得跳号。 五、重要空白凭证的使用 对发生未入库、出入库数量不符、入库超时限、在途等情况，必须及时查明原因，落实责任。 使用计算机打印重要空白凭证的，只能在原已印制完成的重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。 各级行应严格按照规定用途及程序使用重要空白凭证，一般不得移作他用。 六、重要空白凭证的核算 重要空白凭证的入库、出库、使用、出售、作废等一律纳入表外科目核算。 存折以一本一元的假定价格记账，存单、支票等以一份一元的假定价格记账。 发生重要空白凭证收付的，应及时登记表外账及重要空白凭证登记簿，不得隔日记账。 六、重要空白凭证的核算 重要空白凭证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算，并做到凭证与账簿日清日结，登记要素准确完整。 重要空白凭证管理与核算使用的各种登记簿、销毁清单等均应作为会计档案妥善保管。 七、重要空白凭证的作废与销毁 客户销户时，剩余未用的支票和其他重要空白凭证系统自动做作废处理。柜台人员审查客户填写的“缴回空白重要凭证清单”与实物相符后，在缴回的重要空白