企业年度关联业务往来报告表申报2015.12.18.ppt.ppt

三、报表填报 　 　 　 （1）A公司直接持有该纳税人30％股份； （2）张三直接持有该纳税人40％股份； （3）B公司持有A公司25％股份，注：根据透视原则，视同B公司通过A公司间接持有纳税人30％股份； （4）分别持有注册在英属维尔京的K公司、C公司26％股份和40％股份； （5）境内法人D公司（纳税人的实收资本为500万人民币，汇算清缴年度向D公司借入资金300万人民币）； （6）境内法人E公司（纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为F公司委派）； （7）纳税人有一名可以控制董事会的董事会高级成员，例如执行董事，由F公司委派 （8）纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长 （9）纳税人的经营活动必须由H公司提供商标使用权、专有技术使用权才能正常进行 （10）I公司对纳税人的经营有实质控制，控制纳税人的购买、销售、提供劳务、接受劳务或其他经营活动，如纳税人的产品大部分销售给I公司，产品销售定价或交易条件等由I公司决定 （11）李四与张三属于同一家族 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、报表填报） 　 　 　 关联方名称 A公司 张三 B公司 C公司 K公司 D公司 E公司 F公司 G公司 H公司 I公司 李四 纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 身份证号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 填写法定的纳税人识别号 身份证号 国家(地区) 中国 中国 中国 英属维尔京 英属维尔京 中国 中国 中国 中国 中国 中国 中国 地 址 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 据实填写 法定代表人 填写企业负责人名称 不需填写 填写企业负责人名称 填写企业负责人名称 填写企业负责人名称 填写企业法人名称 填写企业法人名称 填写企业负责人名称 填写企业负责人名称 填写企业负责人名称 填写企业负责人名称 不需填写 关联关系类型 A A A A A B C C D E F G H H Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、报表填报 　 关联交易（第二章第十条）： 关联交易主要包括以下类型： 　　（一）有形资产的购销、转让和使用，包括房屋建筑物、交通工具、机器设备、工具、商品、产品等有形资产的购销、转让和租赁业务； 　　（二）无形资产的转让和使用，包括土地使用权、版权(著作权)、专利、商标、客户名单、营销渠道、牌号、商业秘密和专有技术等特许权，以及工业品外观设计或实用新型等工业产权的所有权转让和使用权的提供业务； 　　（三）融通资金，包括各类长短期资金拆借和担保以及各类计息预付款和延期付款等业务； 　　（四）提供劳务，包括市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务的提供。 　 　 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、报表填报 　 　 　 《关联交易汇总表》（表二） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、报表填报 　 同期资料准备法律依据： 同期资料准备意味着企业必须按照年度，对发生的关联交易资料进行准备，以及对关联交易是否符合独立交易原则进行说明。而所谓同期，正是指关联交易的发生和交易资料准备的同期。 根据《企业所得税法》第43条第2款 《企业所得税法实施条例》第114条规定 国税发（2009）2号《特别纳税调整实施办法》第3章 　 　 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、报表填报