2.养老险 (8-33)P.docVIP

2. 养老保险 2.1 养老保险概述 从世界各国社会保险制度安排的发展实践来看,它一般包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等内容。养老保险是社会保障体系中最重要的险种，也是人们最为关注的险种之一。养老保险发展至今已有100多年的历史，其理论内容也随着实践的发展而日益丰富起来。 2.1.1 HYPERLINK /MolssLaw/OldAgeInsurance/index.html \t _blank 养老保险概念与特征 1、养老保险的定义 养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义： （1）养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的完全，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓基本，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。 （2）养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。 （3）养老保险是以社会保险为手段来达到保障目的。 2、养老保险的特点 养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点： （1）由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金； （2）养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济； （3）养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。 3、养老保险的类型 养老保险的产生与发展，是与国家的政治、经济和社会文化紧密结合在一起的，它是社会化大生产的产物，也是社会进步的标志。20世纪90年代以来，世界银行等国际组织提倡并根据各国改革经验，将社会养老保险概括为三个支柱：第一支柱是基本养老保险，主要是指政府强制实施的国家公共养老保险计划系统。其目标是保障社会成员或一定范围内的退休者的基本生活，更强调公平性。第二支柱是企业补充养老保险，亦称企业年金（或职业年金），总体上泛指企业雇主对雇员实施的养老金计划，其待遇与缴费和投资回报率相联系，更多地体现效率机制。第三支柱是个人储蓄养老保险，一般为自愿储蓄型，是对第一、第二支柱的补充，可以提高老年生活质量。 （1）基本养老保险 基本养老保险制度，是按国家统一政策规定，强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在多层次养老保险体系中属于第一层次。我国的基本养老保险制度实行的是社会统筹与个人账户相结合的模式。 （2）补充养老保险 补充养老保险制度，是指企业在国家有关政策和法规的指导下，根据自身经营状况和发展需要而建立的，旨在使职工在退休后的一段时期内能按年度获得一定数额养老金的退休收入保障制度，它是对国家法定基本养老保险的一种有效补充，亦是企业人力资源战略中的一项重要的员工福利与激励手段。 （3）个人储蓄养老保险 个人储蓄养老保险，是由个人自愿参加、自主选择经办机构的一种补充保险方式。由社会保险主管部门制定具体办法，个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，所得利息记入个人账户，归个人所有。当人们达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人账户一次性或分次领取储蓄性养老保险金。个人账户中的养老保险金可随个人跨地区流动而随之转移。职工还没有到退休年龄却死亡的，记入个人账户的储蓄性养老保险金由其指定的或法定继承人继承。国际上个人储蓄性养老保险的做法主要有两种:一是个人储蓄，二是参加商业人寿保险。 按照覆盖人群分，基本养老保险制度大体可划分为城镇企业职工基本养老保险和农村社会养老保险。 2.1.2 农村社会养老保险 农村社会养老保险制度是我国第一个针对农村的社会保险制度，作为我国社会保障体系的重要组成部分，它直接关系到占总人口约70％的人民目前或将来的生活质量，农村社会养老保险制度的建立对防范老年农民的生活风险、保障农民的利益、维护农村社会稳定、促进农村经济的发展和进步都有积极的意义。 （一）我国农村社会养老保险的发展历程 建立新型农村社会养老保险制度，有必要回顾我国农村社会养老保险制度的实践和发展历程。我国的农村社会养老保险制度产生于20世纪80年代中期，经历了四个阶段： 第一阶段，试行阶段，时间从1986年至1991年。农村经济体制改革以后，农村社会