退休养老三级).ppt

专业能力：第六章 退休养老规划 2009.5： 退休规划：理论知识 3分 专业能力 15分 2009.11 退休规划：理论知识 3分 专业能力14 本章内容 基本养老金常识 我国基本养老保险制度 企业年金 商业养老保险 其他工具：信托、房产 基本常识p529 协调即期消费和远期消费的关系，即期积累和远期消费的关系 预期寿命：这是首先要考虑的问题，因为如果退休后的实际余寿大于准备退休基金覆盖的年份，则出现风险，即活得太长，也是一种风险。 退休年龄：男——60周岁 女——工人50，干部55 井下、高温、有害健康的工作：男——55 女——45 P533、536 养老内容： 第一层次——物质生活（最基本），即衣 食住行 第二层次——劳务服务，需要专人提供生 活服务 第三层次——精神安慰，情感交流 退休收入来源：基本养老保险、企业年金、商业性养老保险、投资收益等 考虑因素：退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产、使用工具等 退休规划的必要性p536 寿命延长 提前退休 社会保障资金紧张 养儿防老不可行等 养老保险的含义p540 1、养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本（条件）退出劳动生活后才自动发生作用 2、目的是保障老年人的基本生活需求 3、是以社会保险为手段达到保障的目的 特点： 1、国家立法、强制实行 2、由国家、单位、个人三方出资，或单位、个人双方负担 3、具有社会性，影响大 养老保险的基本原则p540（了解） 1、保障基本生活。强调社会公平 2、公平与效率相结合。缴费高，退休金高 3、权利与义务相对应。只有缴费参保才能得到养老金 4、管理服务社会化。由社会机构管理养老保险事务和基金 5、分享社会经济发展成果。建立养老金调整机制 养老保险是以（）为手段来达到保障的目的。 （A）社会捐助 （B）财政拨款 （C）社会福利 （D）社会保险 社会养老保险模式p541 一、按筹资模式分：p541 1、现收现付式：当期的收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或 只留很少的基金。即靠后代养老的模式，代际之间的收入转移。 2、基金式 完全基金：缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金。即自我养老的模式。 部分基金：介于前两者之间。缴费的一部分用于当期的支出，一部分为受保人建立储备基金。 二、按资金征集渠道分p542 1、国家统筹养老：全部资金来源于财政，国家不向劳动者本人征收，工薪劳动者均可享受。 2、强制储蓄养老：基金来源于企业和劳动者，国家不进行投保资助。（要求投保费率高） 3、投保资助养老：基金来源与国家、企业、劳动者。科学，管理资金难度大；覆盖层面宽，易调动积极性。 1、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，这种养老保险的模式被称为（ ）。 （2006年9月） （A）国家统筹养老保险模式 （B）强制储蓄养老保险模式 （C）投保资助养老保险模式 （D）部分基金式 2.（）是由社会共同负担、社会共享的模式，实际上就是国家、企业、个人共同出资的方式筹集养老金的模式。（2009.5） A国家统筹养老进模式 B强制储蓄养老保险模式 C投保资助养老保险模式 D部分基金式养老模式 我国的基本养老保险制度p543 1、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业 2、保险费用筹集：企业和职工缴费负担。企业缴费的比例不得超过企业工资总额的20%；个人缴费比例1997年不得低于缴费工资的4%，1998年开始每2年提高1个百分点，最终达到8%。 3、运行模式：社会统筹和个人账户相结合。各地要为职工缴费工资的11%的数额建立个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余从企业缴费中划入。即个人缴费比例越高，企业划入个人账户的比例越低。个人比例达到8%，企业划入3%，其余纳入社会统筹。 参考银行同期利率计算利息，只能用于养老，不得提前支取。职工死亡，个人缴费部分可以继承。 4、养老金待遇：新制度（1997年）实施后参加工作的职工，个人缴费满15年，退休后即可领取基本养老金，其由基础养老金和个人账户组成。 基础养老金：月标准—当地上年度职工月平均工资的20%。 个人账户：月标准—退休时个人账户存储额除以