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第四章 流动资金管理 一、单项选择题 1.现行转账结算方式中，既可用于同城也可用于异地的结算方式是（ ） A.支票??????????????????????? ??????? B.银行汇票C.银行本票???????????????????????? D.商业汇票 2.应收账款的主要作用是（ ） A.增加报酬?????????????? ????????? B.扩大销售C.降低风险???????????????????????? D.节约费用 3.在企业结算管理中，只适用于有经济合同的商品交易的结算方式是（　　　）A.托收承付?????????????????????? B.汇兑C.委托收款?????????????????????? D.商业汇票 4.下列结算方式中，仅适用于异地结算的是（ ） A.托收承付??????? B.委托收款?????? ?? C.支票????????? D.汇兑 5.在材料采购总量不变的前提下，从降低储存保管费用的角度考虑，确定经济采购批量的原则是（ ） A.加大采购批量，减少采购次数?????????????? B.缩小采购批量，增加采购次数 C.加大采购批量，增加采购次数?????????????? D.缩小采购批量，减少采购次数 6.下列各项中，计算原材料资金定额公式不包含的项目是（　　　） A.原材料每日平均耗用量????? ?? ??B.原材料计划价格C.原材料资金定额日数??????? ?? ? ?D.产品的销售收入 7.存货资金定额通常归口给企业各有关职能部门负责管理，其中产成品和外购商品的归口部门一般是（　　　）A.销售部门????????????????????????? B.生产部门C.设备动力部门?????????????????? D.供应部门 8.以下结算方式中，既可用于同城、也可用于异地的是（　　　） A.汇兑结算方式????????????? ???? B.委托收款结算方式C.支票结算方式?????????????????? D.银行汇票结算方式 9.应收账款成本由机会成本、管理成本和坏账成本构成，其中机会成本是（　　　）A.企业催收账款过程中发生的总费用B.企业对顾客的信用状况进行调查所需的费用C.应收账款不能及时收回发生坏账而给企业造成的损失D.企业由于将资金投放占用于应收账款而放弃的投资收益 10.企业流动资金中的待摊费用应归属的项目是（　　　） A.存货????????????????????????????????? B.应收及预付款C.生产储备资金??????????????????? D.成品资金 11.最佳采购批量也称为经济批量，指的是（　　　） A.采购费用最低时的采购批量B.储存保管费用最低时的采购批量C.采购费用和储存保管费用均最低时的采购批量D.采购费用和储存保管费用之和最低时的采购批量 12.某企业规定的信用条件是“2／10，1／20，net 30”。一客户从该企业购买100 000元的材料，并于第19天付款，则该客户实际支付的货款是（ ）。 A.97 000??????????????????? B.98 000C.99 000??????????????????? D.100 000 13.下列各项指标中，通常被用来衡量信用标准的是（ ） A.预计的坏账损失率????????????????????? ??? B.预计的信用期限C.预计的现金折扣???????????????????????????? D.预计的收账费用 14.下列各项中，不属于应收账款成本构成内容的是（ ） A.机会成本???????????????? B.管理成本C.坏账成本???????????????? D.短缺成本 二、多项选择题 1.下列项目中影响企业应收账款余额的项目有（ ） A.信用销售的数量??????????????????? ???????? B.收款平均间隔时间C.管理成本??????????????????????????????????????? D.坏账成本 E.机会成本 2.企业根据一定的标准把全部材料划分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类，实行分类管理。下列适用于Ⅱ类材料资金管理的有（　　） A.核定定额时要详细计算???????????? B.对储存情况做一般记录C.对库存实施定期核查???????????????? D.管理的总体要求是一般控制E.管理的总体要求是简单控制 3.下列不符合企业现金管理原则的做法有（　　）。 A.凡有现金收付，坚持复核B.出纳员和会计员由一个中级会计师兼任C.以现金支付个人的劳务报酬D.库存的现金必须满足