中译 本科银行管理课件chapter 4.pptVIP

Chapter 4 非利息收入和费用的管理 普遍认为，银行利润率不断创新高的时代已经一去不复返了。 核心存款减少 贷款收益同时也减少 贷款质量下降 ,若银行想增加净利润，银行就得去增加相对于费用的非利息收入。 非利息收入 多年来，银行一直都尝试着增加非利息收入。 Fiduciary income （信托业务收入） Service charges on deposit accounts （存款账户费用） Trading gains fees （交易收益或费用） Investment banking / brokerage fees（投行/中介费用） Net securitization （证券化） Insurance commissions fees（保险佣金或费用） Net servicing fees (净服务费 如:信用卡服务费） Net gains on asset sales （资产处置收益 如：不动产的处置） Other noninterest income （其他非利息收入 如：公证、咨询、保管箱） Noninterest Income 尽管所有银行正试图增加他们的非利息收益，但相对于小规模银行依赖于净利息收益，大规模的银行更加依赖于非利息收益。 银行关键管理决策就是决定合理的收费业务组成。 银行业务的收费是不稳定的，因为银行服务业务的质量和数量都随着经济状况变化而变动。 Noninterest Expense(非利息支出) 人事费用，包括工资、薪水以及红利 设备占用费用，包括设备厂房的租金、折旧。 其他营运费用 对于大多数银行，人事费用是相对于资产银行对职员更加依赖的最好反映。 Key Ratios（几个重要的比率） 银行经理在衡量和监管银行控制费用和挣取利润的能力上，一般是参考一系列的金融比率指标。 最常见的三种类型的比率指标是银行非利息净支出（ a bank’s burden ）或者叫做净开销费用、效益比率以及生产比率。 Burden / Overhead Expense 一家银行的非利息净支出或净开消费用等于美元价值的非利息费用和非利息收入的差值，或者作为总资产的一小部分。 非利息净支出（Burden）= 非利息费用-非利息收入 Net Overhead Expense = 净开销费用= 非利息净支出（Burden）/平均资产 Burden / Overhead Expense 因为大多数银行的非利息支出相对较高，这些指标反映了一家银行获得的非利息收入来弥补非利息支出的程度。非利息净支出（Burden）或者营业费用率（ Overhead Expense ）越小，这家银行相对于同行以及应对趋势上表现更杰出。 Efficiency Ratio（效率比） 评价银行业绩一个最常用的比率是效率比。银行经常将此比率与ROE ROA, NIM一起上报，作为反映盈利能力和潜在盈利增长的关键指标。很多银行在每年初制定一个目标比率，并且让员工奖金福利多少与是否达到目标挂钩。形式上，效率比等于一家银行的非利息支出占营业收入的比率，在此比率中营业收入等于净利息收入和净非利息收入的加总。 Efficiency Ratio 效率比= 最有效率的银行很大程度上就是那些拥有最低效率比的银行 Operating Risk Ratio（经营风险比率） 一些分析家关注与银行经营风险，以便于分辨降低成本与费用收入增加而导致的业绩增加。经营风险比越低，银行业绩越好，这是因为银行收入中费用收入增长率较大，而费用收入是比较稳定且更有价值的。此比率是从非利息支出中减去费用收入，再除以NIM(净利率) Operating Risk Ratio = Productivity Ratio（生产率） 为了评估他们是否利用员工和资本资源达到最大化，很多经理经常关注一系列生产比率。生产比率一般包括每单位员工所管理资产，以及平均员工费用。 在每单位员工所管理资产这个比率中，值高意味着较少的员工管理着较多资产。某种意义上，他反映了一家银行管理资产的活跃度。 Productivity Ratio 平均员工费用这个比率衡量的是在薪水福利已确定的情况下，员工的平均成本。 Assets per employee = Average personnel expense = 这两个比率都没有一个固定的最优值 Productivity Ratio 事实上，很多业绩较好的银行一般拥有较少的正式员工，但付给员工们同行业里较高的薪水。而且，人事费用比率也可能会因为银行高层超高的收入而导致此比率有偏。（比率不足处） Productivity Ratio 对