MBA经典课程-绩效管理(167页超详细)讲义.ppt

主要工作 职责 增值产出 绩效衡量标准 （数量/质量/时间/成本） 制定和管理财务工作流程和标准 （20%） 制度的可操作性：制度内容表述顺畅，意思表达清晰，无歧义；制度所规定的权利义务应明确无误，使执行人准确理解执行。 制度的系统/完整性：所制订的制度能满足业务管理需要；制度有层次性，如规定、规程、操作细则等；制度内容没有冲突。 制度的时效性：定期审查、修订、废止不符合国家法律法规和公司实际情况的制度。 流程的完整性及优化：制度规定的工作流程能涵盖全部工作职责，无交叉重复，无空白真空；流程应简洁、高效。 财务工作流程或标准 关键绩效指标分析示例 样 例 主要工作 职责 增值产出 绩效衡量标准 （数量/质量/时间/成本） 指导和管理下属员工的工作 （15%） 上级交办任务的执行速度：完成任务的效率最大化；办事速度快，程序优化。 上级交办任务的完成质量：按时、保质、保量完成任务；每年出现重大工作失误的次数不得超过 次。 上级和其他部门对本部门工作效率的满意度：本部门工作应得到公司 %以上员工的认可。 富有生产率的员工 关键绩效指标分析示例 样 例 主要工作 职责 增值产出 绩效衡量标准 （数量/质量/时间/成本） 全面预算管理 （40%） 财务政策运用的合规性：在国家法律法规和财务制度允许的范围内选用财务政策。 预算方案准确性：预算各项目逻辑关系正确，数字无误。 预算审批合理性：综合平衡各部门的需求和财务资源的供给。 预算执行完成率：预算实际执行率控制在± %以内。 对公司的全面预算管理 关键绩效指标分析示例 样 例 财务管理部经理KPI组成表 KPI 考核周期 考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 集团公司财务费用控制率 半年 100分 实际财务费用/目标财务费用 20% 控制率≤100%，100分，每超支1%，分值减少10分 财务报表 降低、控制集团财务成本 资金成本控制率 半年 100分 实际成本/目标成本 15% 控制率≤100%，100分，每超支1%，分值减少10分 财务部财务报表 保证资金灵活运用，降低资金使用成本 费用指标控制率 半年 100分 实际费用/费用额度 10% 控制率≤100%，100分，每超支1%，分值减少10分 财务部财务报表 有效控制费用的使用，保证各部门职能的正常发挥 税务费用节省目标完成率 半年 100分 实际节省额/目标节省额 15% 完成率≥100%，100分，每降低1%，分值减少10分 财务部财务报表 考核公司税收节约，在合法情况下合理避税 样 例 财务管理部经理KPI组成表（续） KPI 考核周期 考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 部门年度运作报告 半年 100分 完成率100% 10% 100 执行率A=100% 60 70%A100% 0 A70% 本部门的报告 加强对公司管理流程的规范化运作 财务报表及分析报告 半年 100分 附表1 10% 附表2 财务部财务报表 及时准确反映公司的实际经营状况，为公司的决策提供依据 年度预算的制定 半年 100分 10% 附表3 财务部财务报表 指导公司的运做，达到事前预测、事中执行、事后考核的目的，降低企业经营的风险 员工培训及管理 半年 100分 考核本部门员工培训计划的实施情况 10% 完成计划培训次数满分；缺少一次，90分；缺少两次，70分；缺少三次，50分；缺少四次0分 人力资源部门 保障满足各岗位的基本要求，提高员工的素质能力 样 例 附表1：公司财务分析报告主要内容