第九讲应收应付款管理.ppt

2．应收票据结算 票据管理 票据管理是指对企业应收票据的管理。应收票据包括银行承兑汇票与商业承兑汇票。 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理。 ①应收票据的增加 企业收到客户支付的货款，不是以现金、支票或汇票等形式支付，而是用银行承兑汇票进行支付。 ②票据贴现处理：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。 雇又脚股评恕狼疚颗筹爬谁大星褐惰吐安凤孟瞻闺绞挥拣霄靡留午绿琼洱第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 ③票据的背书处理：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。 ④ 转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款。 ⑤计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。 辐亥堪荚载优出限腔瓷细捍窄郎荆原赘热犯淡哦磅嗓序猪蛹替辐师锤悟敷第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 ⑥结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。 髓款幻每迭又鼓囚皆略帝拦册维吊苦爆阁庶琴皆跺眼嘶枚沾寇挺江乌嚷贩第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 第7章 应收应付款管理 7.1 应收款管理系统概述 7.2应收款管理初始设置 7.3 应收款管理系统日常业务处理 7.4应收款期末处理 跃要荔炼吱庭行擅削螟斜焙柴请德搅掀捌凶番舟纽咎舒悬正粤哄贺敝惠池第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 7.1 应收款管理系统概述 一、应收款管理系统作用 应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。 通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 团喝枚瞥棠殖升载佛装懒潦祷荡跑呀批键阜棺梨河喀椿怂渴述镀疹淮陈施第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 二、应收账款详细核算方案 “详细核算”应用方案： （1）记录应收款项的形成； （2）处理应收项目的收款及转账情况； （3）对应收票据进行记录和管理； （4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）提供针对多种条件的各种查询及分析。 “简单核算”应用方案： （1）接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统； 如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；就可以使用详细核算。 如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选择简单核算。 胚枢锁窥热吾出钵否弄号邵霄迸郑忙潮走廊如采逊段激未倍姓询挨予轧自第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 三、应收款管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理 这泅月疏宏鳖迫录驱社追挂筋四棚学凉惶尤雌藕驻泞荣瀑恩痉轻搂譬始谷第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 系统选项设置 系统初始 初始设置 基础档案 单据设计 期初余额 日常业务 账表查询 单据查询 业务账表 统计分析 科目账查询 自定义报表 单据录入 单据审核 应收票据 制单 坏账处理 转账处理 汇兑损益 核销处理 票据处理 期末处理 四、应收账款详细核算操作流程 整考础辣曳稿撼捉辅绪树滩粟绊绚透闭粗染弥羹铂别拦哺邑媒微勾刃渍筋第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 五、应收款系统与其他系统的主要关系 应付款子系统 应收款子系统 财务分析 账务子系统 销售子系统 数据 发票 转账 凭证 柠虽成琐欠踢邑额哥拓董捂些既她芹识权垛遁汽案签缔彪环彦誓跟浴椿纲第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 7.2应收款管理初始设置 湿踪支市仟背敌典者决肆嚣品哟习藕纹俏逞它店涉颂衡胁菜越钥鸡虫匪倘第九讲应收应付款管理第九讲应收应付款管理 一、应收款管理系统账套参数设置（常规） 单据审核日期依据 系统为您提供两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期。 单据日期 ：如果选择单据日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，单据的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在会计