第四章 通用账务处理.pptVIP

第四章 通用账务处理模块的基本操作第一节　账务处理模块基本功能划分与操作流程 一、基本功能　　通用账务账务处理模块通常由以下基本功能模块组成： 1.系统初始化(只做一次） 2.凭证处理 3.记账 4.账表输出（账簿和科目发生额余额表，非会计报表） 5.期末处理 6.系统维护 练 习 题 单选题 电算化条件下，仍然需要用人工完成的会计处理环节是( ) A.编制凭证 B.登记总账 C.编制报表 D.登记明细账 多选题 电算化会计核算基本流程包括以下哪些内容( ) A.编制记账凭证 B.凭证审核 C.凭证记账 D.结账 判断题 一个会计软件是由一个账务处理模块构成（ ） 第二节　初始设置 　 初始设置是会计电算化系统初次使用时，根据会计主体的实际情况进行参数设置，建立基础信息的过程，其目标主要是为了账务处理模块的日常运行准备基本环境。（由通用变专用） 一、初始设置的准备工作　 1.账套名称与账套文件名　　 2.会计期间　　 3.记账本位币　　 4.会计科目体系结构设计　　 5.辅助核算（往来单位、部门、职员） 　　 6.期初数据（保持数据连续和完整）　　 7.其他初始基础资料 　 二、初始设置（初次使用，只设置一次） 　　 （一）新建账套　　新建账套是在建账向导指引下进行 注意：会计软件具有多账套管理功能，但账套号必须唯一 例：以下关于账务处理模块系统初始化描述正确的是( )。 A.初始化在初次使用 B.初始化只设置一次 C.初始化可以任意时间进行 D.初始化可进行多次 （二）设置操作员及其权限 　 第1步：操作员设置解决“谁”可以合法的进入会计电算化系，金蝶会计软件有一个默认操作用户，如“Manager”  第2步：权限设置解决操作员“干什么” 账套主管（电算主管或会计主管）拥有账套的最高操作权限。 （三）设置辅助核算项目 （四）设置外币及其汇率　　对于有外币收支的会计主体，应按照实际外币收支增设相关外币币种及其汇率。 （五）设置会计科目　　设置会计科目时，必须按照新建账套所设定的科目级次和级长，遵循国家统一规定，结合会计主体实际，进行会计科目的增加、修改、删除的设置。设置会计科目实质上是按核算和管理要求对会计科目的属性进行设置，主要有如下内容： 　 1.会计科目设置原则　　目前通用会计核算软件一般都提供了符合国家会计制度规定的一级会计科目，而明细科目则由用户根据各企业情况自行确定，确定原则如下： ①设置会计科目要考虑到与会计核算软件其他功能模块之间的衔接。在账务处理模块中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收其他模块转入的数据。 ②必须满足会计报表的编制要求 ③不能只有下级科目，没有上级科目 ④设置会计科目要注意保持相对的稳定。 ⑤一级会计科目名称必须要符合国家标准，明细科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广。 　 2.会计科目设置内容及注意事项 （1）会计科目编码 ①按先后次序建立， ②编码必须唯一，不能重复，不能为空，其结构应与设置账套中的编码方案一致， ③编码可使用数字、字母，不能使用＆、·、@、空格等， ④科目编码与科目名称一一对应。 （2）会计科目名称 会计科目名称是指会计科目的汉字名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示。　在设置科目名称时应注意：　 ①不能为空　 ②避免重名　 ③科目名称的设置必须严格按照会计制度的规定，做到规范化、标准化。 3.调整会计科目时的要求与限制 （1）增加科目 　　●当新增科目为明细科目时，其上级科目必须存在，否则会导致明细科目没有上级科目。　　●如果一个科目是明细科目，且已经有发生额或余额产生时，则不能再为该科目增加下级科目